Банковские гарантии бенефициар заказчик

Соглашение предполагает взаимную ответственность участников банковской гарантии, что отражается в договорном документе. Основной обязанностью подрядчика является соблюдение условий договора, заключенного с заказчиком. В противном случае последний имеет все основания требовать возмещения убытков. Помимо прочего, кредитная организация может применить к доверителю санкции. Обязательства подрядчика перед банком включают оплату расходов по составлению контракта и оплату комиссионных.

Участники банковской гарантии

Целью банковской гарантии является обеспечение выполнения договорных обязательств одной стороны перед другой. Сама гарантия представляет собой письменный или электронный документ, надлежащим образом оформленный и подкрепленный подписями сторон договора.

Поручителем выступает банк или иная кредитная организация, зарегистрированная в реестре и уполномоченная оказывать данную услугу. Другими участниками банковской гарантии являются клиент и исполнитель (или кредитор и заемщик), которых в юридической терминологии называют бенефициаром и принципалом. Каждая сторона имеет свои права и обязанности. Отношения между участниками банковской гарантии регулируются 44-ФЗ и иными статьями Федерального закона Российской Федерации.

Залог можно взять только в банках из специального списка. Включает банки, соответствующие требованиям Закона 44-ФЗ.

Для чего нужна банковская гарантия в госзакупках

Все участники госзакупок должны соблюдать закон 44-ФЗ. Согласно этому закону государство должно иметь гарантии того, что после победы в тендере оно не проиграет и обязательно заключит договор поставки, а затем выполнит свои обязательства по этому договору.

Для этого в законе о государственных закупках были прописаны три вида гарантий:

1. Предоставлять заявки на участие в конкурсах и аукционах. Для договоров до 20 млн рублей это 0,5-1% от суммы, для договоров свыше 20 млн — 0,5-5%.
2. Исполнение контракта. Это 5-30% от первоначальной суммы договора, а если эта сумма превышает 50 млн рублей, то 10-30%, но не менее аванса (при необходимости).
3. Обеспечение гарантийных обязательств. Это не более 10% от первоначальной суммы контракта.

Точный процент прописывается клиентом в пределах лимита.

Если вы выиграете конкурс, но не заключите сделку или не выполните заключенную сделку, деньги останутся у клиента.

Есть два способа гарантировать свои обязательства: внести деньги или предоставить банковскую гарантию. Вы выбираете метод.

Например, начальная сумма контракта составляет 20 миллионов рублей. Чтобы гарантировать свое участие в покупке, вам необходимо внести депозит от 200 тысяч до 1 миллиона рублей. А в случае победы вам понадобится от 1 до 6 миллионов рублей, и эти деньги будут заморожены до тех пор, пока вы не выполните все обязательства.

Чтобы не заморозить свои деньги, можно взять гарантию в банке. За небольшой процент банк гарантирует и обещает клиенту, что при нарушении условий он выплатит необходимую вам сумму. И после этого вам придется вернуть деньги, но уже в банк.

При увеличении суммы гарантии из-за падения торгов (более 25%), сравните полученную сумму с указанной в документации клиента и в проекте договора. Иногда из-за неправильного округления клиент неправильно указывает сумму гарантии.

Получение банковской гарантии в банке для молодой фирмы

При обращении в банк с просьбой о предоставлении банковской гарантии следует сразу же быть готовым к многочисленным трудностям. Получение банковской гарантии следует начинать задолго до подписания договора, иначе вы просто не успеете уложиться в отведенное время. Главная и главная проблема, которую вы будете ожидать, это очень жесткие требования финансовых учреждений. Большинство банков крайне скептически относятся к молодым компаниям и не хотят становиться их поручителями, указывая в условиях получения документа определенные требования к опыту ведения бизнеса. Кроме того, чаще всего банки просят предоставить залог для страхования своих рисков. Хуже всего, однако, пресловутая банковская бюрократия.

А пока не стоит сразу отчаиваться и отказываться от участия в государственных тендерах, так как есть третий вариант – помощь брокеров. Здесь главное нанять профессионалов своего дела. Эти компании легко идентифицировать. У них есть сайты с положительными отзывами, они не требуют предоплаты на непонятные счета, не дают заведомо невыполнимых обещаний, вроде выдачи гарантии на сутки. Каждый профессиональный брокер всегда заботится о своей репутации. Если вы обратитесь к грамотному специалисту по финансовому консалтингу, вышеперечисленные проблемы с банками будут решены. Брокер подберет для вас финансовое учреждение, отвечающее всем вашим требованиям. В то же время.

По основному долгу стоимость приобретения банковской гарантии может быть учтена как стоимость имущества, за которое она была получена. Например, если залог был выдан для обеспечения оплаты автомобиля, то он может рассматриваться как часть стоимости этого автомобиля.

Как выглядит банковская гарантия

К форме банковской гарантии есть только одно требование: она должна быть письменной. Это означает, что недостаточно устно договориться о гарантии. Банк должен выдать его на бумаге.

По внешнему виду гарантия похожа на договор, но есть одно отличие: ее может подписать только банк. При желании принципал и бенефициар также могут подписать гарантию, но это не обязательно.

Гарантии различаются в зависимости от типа обязательств, которые они обеспечивают.

Гарантии исполнения контракта. Такие гарантии защищают одну из сторон договора от их нарушения. Гарантии могут предусматривать как обязанность покупателя оплатить товар или услугу, так и обязанность продавца передать товар или оказать услугу.

1. Гарантия возврата аванса: исполнитель вернет клиенту аванс, если тот не выполнит условия договора.
2. Гарантия оплаты: продавец, подрядчик или исполнитель получит оплату за проданный товар или услугу в рассрочку.
3. Гарантия исполнения – это гарантия передачи товара, выполнения работы или оказания услуги.

Гарантии государственных закупок. Закупки товаров, работ и услуг для нужд государства регулируются специальным законом о государственных закупках № 44-ФЗ, а для нужд государственных предприятий — законом № 223-ФЗ. Большинство покупок должно быть совершено на конкурентных торгах, таких как аукцион. Принцип аукциона прост: договор заключается с тем, кто готов продать товар или оказать услугу по минимальной цене.

Некоторые предприниматели безответственно относятся к участию в торгах: заявляют очень низкие цены, а после победы отказываются от заключения госконтракта или заключают его, но плохо его выполняют. Поэтому государство предусмотрело условие участия в торгах — исполнитель должен внести деньги на специальный счет или предоставить залог. Если победитель торгов не заключит госконтракт, клиент не вернет внесенный на счет задаток или потребует от банка выплаты суммы, указанной в гарантии. В договорной документации указывается, какой вид гарантии может быть выбран, а также ее конкретные условия.

Закон о государственных закупках предусматривает три вида гарантий:

1. Гарантия предложения. Подтвердите, что победитель тендера подпишет государственный контракт.
2. Гарантия исполнения контракта. Подтверждает, что участник торгов, заключивший договор, своевременно выполнит свои обязательства.
3. Гарантия качества при выполнении обязательств. Подтверждает качество проданных товаров, выполненных работ или оказанных услуг в течение гарантийного срока.

Последняя гарантия была введена в Закон о государственных закупках в мае 2019 года и поэтому до сих пор малоизвестна. Работает это так: Например, продавец устанавливает гарантийный срок на лампочки. Если лампочки сломаются в течение этого периода, покупатель сможет потребовать денежного возмещения от продавца. Гарантия этих обязательств лишь обеспечивает обязанность продавца выплатить указанную компенсацию.

• Гарантийный срок участия в аукционе должен превышать срок подачи предложений не менее чем на два месяца;
• Срок гарантии обеспечения исполнения договора должен превышать срок договора не менее чем на один месяц;
• Гарантийный срок по обеспечению гарантийных обязательств должен превышать срок исполнения гарантийных обязательств не менее чем на один месяц.

Гарантии по госзакупкам могут выдавать только банки, входящие в список Минфина. Для включения в список банки должны соответствовать требованиям к уровню капитала и кредитному рейтингу.

Таможенные гарантии. Предприниматели, которые ввозят товары в Россию, должны платить таможенные пошлины. Если на момент ввоза товара у предпринимателя нет денег для уплаты налога, то ему придется влезть в долги, например, взять кредит в банке.

Вместо этого можно попросить таможню об отсрочке или рассрочке уплаты пошлины и купить в том же банке, но на меньшую сумму, гарантию своевременной уплаты пошлины. За счет выручки от реализации товаров предприниматель будет платить налог и не должен будет платить проценты за взятый кредит.

Данная гарантия может быть выдана банком, входящим в перечень, утвержденный таможенной службой.

Налоговые гарантии. Существует три вида гарантий, по которым выгодоприобретателем является налогоплательщик: когда налогоплательщик желает получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов, ускоренный возврат НДС, и когда производитель алкогольной продукции желает получить отсрочку по оплата специальные налоги. Вот они более подробно:

1. Гарантия ускоренного возврата НДС. Плательщики НДС могут получить налоговый вычет. Если на конец квартала сумма отчислений превышает НДС, то разницу можно погасить из бюджета. Перед выплатой возмещения налоговая проведет проверку в течение двух месяцев. Чтобы получить возврат до окончания проверки, вы можете предоставить налоговую банковскую гарантию. В этом случае деньги возвращаются налогоплательщику в течение 11 дней.
2. Специальная гарантия – это банковская гарантия того, что производитель алкогольной продукции уплатит специальный налог в случае предоставления отсрочки платежа. Кроме того, некоторые производители освобождены от уплаты акцизов на алкогольную продукцию, продаваемую за границу. Для этого банк должен гарантировать, что уплатит сумму налога, если выяснится, что производитель действительно должен был ее заплатить.
3. Если налогоплательщик обязан уплатить налоги, сборы, страховые взносы, пени и штрафы, но не может их уплатить вовремя, то он вправе запросить у налогового органа отсрочку или рассрочку по их уплате. Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена ​​налоговым органом на срок, не превышающий одного года с даты установления срока уплаты; по страховым взносам и федеральным налогам в части, зачисляемой в федеральный бюджет, — на срок до трех лет. Для получения отсрочки или рассрочки необходимо иметь соответствующие причины, а также предъявить необходимые документы и залог. В качестве гарантии может быть представлен залог, облигация или банковская гарантия.

Только банк, включенный в список Минфина, может выдать налоговую гарантию.

В случае использования документа при заключении государственных контрактов обязательными считаются следующие условия:

Преимущества

Хотя банковская гарантия требует затрат, клиентам выгодно ее использовать. В первую очередь потому, что этот финансовый инструмент позволяет:

Гарантия позволяет бенефициару быть уверенным, что он получит деньги оперативно и без бюрократических процедур, не вступая в конфликт с принципалом. Достаточно выполнить единственное условие – предъявить необходимый пакет документов.

Гарантия побуждает исполнителя к качественному и своевременному выполнению взятых на себя обязательств. Является подтверждением ответственности и финансовой состоятельности подрядчика.

В ГК РФ положения, регулирующие такое финансовое обязательство, подробно изложены в главе 23 (п. 6 ст. 168, 169, 374 — 379, ст. 429 ГК РФ). Выдача банковской гарантии кредитными организациями относится к банковским операциям (п. 8 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1).

Пример проводок у бенефициара: получение и списание гарантии

Для коммерческих и некоммерческих организаций использование компенсационных записей обязательно. Представим, что ООО «Идеальный покупатель» закупило у ООО «Идеальный поставщик» продукцию на сумму 500 000,00 руб. В таблице показано, как отразить предоставленную банком гарантию в бухгалтерском учете бенефициара.

Предположим, что покупатель просрочил платеж, а поставщик обратился в банк с требованием об уплате основного долга в размере, указанном в гарантии. Бухгалтерские проводки будут такими:

Бухгалтерские записиСтоимость изготовления, руб. Описание операцииСписание средствКредит5176500 000,00Получить средства от поручителя7662500 000,00Компенсация долга-008500 000,00Аннулирование гарантий за внебалансовый платеж

При своевременной оплате бенефициару не нужно просить поручителя о возврате долга. В бухгалтерском учете будут формироваться бухгалтерские записи о получении и последующем списании гарантий на забалансовом счете 008.

Статья 3. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законеузуфруктуарий — для целей настоящего Федерального закона — физическое лицо, которое в конечном итоге прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающую долю в капитале более 25 процентов) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Статья 6.1. Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах

Права и обязанности гаранта, принципала и бенефициара

Объем прав и обязанностей участников банковской гарантии определяется нормами Гражданского кодекса Российской Федерации и содержанием документа. Выделим ключевые моменты, определяющие объем полномочий каждой из сторон:

• Банк (гарант) обязуется выплатить компенсацию в размере и на условиях, указанных в гарантии, после чего приобретает право требовать компенсацию от принципала;
• Принципал обязуется уплатить вознаграждение банку при выдаче гарантии, а также соблюдать условия основной сделки;
• Бенефициар вправе предъявить требование о возмещении убытков принципалу и/или банку, а также обязуется представить полный комплект документов, подтверждающих нарушение договора.

Банк может отказать в выплате, если представленные документы не подтверждают факт нарушения, необоснованно завышают сумму убытков или содержат недостоверную информацию. В случае выявления таких фактов после перечисления денежных средств по гарантии компенсация может быть взыскана с бенефициара в судебном порядке.

Права и обязанности гаранта, принципала и бенефициара не могут быть изменены в одностороннем порядке после выдачи гарантийного обязательства. Отзыв гарантии возможен в случае существенных нарушений или отмены исходной сделки. Если гарантия выдается на неопределенное количество операций, принципал вправе сам решать, в каких случаях представлять документ для исполнения договора.

Для государственных заказчиков и участников государственных закупок последствия отзыва лицензии у организации, предоставляющей банковские гарантии, могут быть очень серьезными. Если это произошло до перехода гарантии от принципала к бенефициару, то, скорее всего, госзаказчик откажется от подписания договора. Если у банка отзывается лицензия после получения банковской гарантии от принципала к бенефициару, это не влечет утраты обеспечительных обязательств. В таком случае бенефициар вправе требовать от должника исполнения иных обязательств (если соглашением между ними предусмотрены такие меры).

Причины отзыва банковской гарантии

В течение следующего рабочего дня после выдачи гарантии банк, выдавший гарантию, обязан опубликовать информацию о ней на официальном сайте Единой информационной системы в сфере заключения договоров. В противном случае это просто бумажка, не подкрепленная денежным резервом в банке. Чтобы избежать таких проблем, принципал должен обязательно обратиться в надежный банк. Разумнее будет проверить, включена ли выбранная финансовая организация в регистрационный список Минфина России на право выдачи банковских гарантий.

Только клиент (бенефициар) имеет право отозвать банковскую гарантию, поэтому она считается одним из самых надежных способов обеспечения исполнения договорных обязательств. Для банка или подрядчика не имеет смысла иметь право расторгнуть договор банковской гарантии.

Причинами отзыва выданной гарантии могут быть:

1. Взаимное согласие сторон. Перед отзывом банковской гарантии клиентом из реестра по этой причине стоит убедиться в выполнении одного из следующих условий:

• Имеется письменное уведомление бенефициара об отзыве гарантии (в случае, если исполнитель выполнил свои обязательства досрочно и для заключения очередного договора нуждается в новой гарантии);
• Истек срок действия договора банковской гарантии;
• Отказ от прав бенефициара и передача гарантии принципалу, а затем гаранту;
• Все платежи, требуемые по настоящему Соглашению, были получены;
• Предоставление подрядчиком контракта денежного залога заказчику вместо гарантии (наименее распространенная причина).

Банк не вправе прекратить действие гарантии в случаях, если:

• Документы поданы с нарушением сроков;
• Отрицание неверно;
• Гарантийные условия не были полностью соблюдены.

1. Обратная связь односторонняя. Наиболее распространенными причинами в этом случае являются:

• Появление официальной информации о неплатежеспособности доверителя;
• Изменилась стоимость или содержание залога;
• Неисполнение принципалом обязательств по договору банковской гарантии.

Не стоит думать, что досрочно расторгнув этот договор, можно вернуть часть стоимости гарантии. Этого не произойдет, так как поручитель получает единовременное вознаграждение, размер которого не меняется при расторжении договора раньше указанного срока.

Такой документ защищает интересы всех участников сделки, но в первую очередь стороны, заказывающей работы и услуги или выступающей в качестве поставщика, кредитора или заемщика.

1. Кто является участниками банковской гарантии

Банковская гарантия (БГ) – это способ обеспечения выполнения обязательств одной стороной перед другой. Такой документ гарантирует выплату клиенту определенной суммы в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения условий договора.

Такой документ защищает интересы всех участников сделки, но в первую очередь стороны, заказывающей работы и услуги или выступающей в качестве поставщика, кредитора или заемщика.

Пример

Частное предприятие «Новосибирский леспромхоз» выигрывает тендер на выполнение государственного заказа на обработку, заготовку и транспортировку древесины в Западно-Сибирском регионе.

Для обеспечения исполнения договора Леспромхоз предоставляет клиенту банковскую гарантию, выданную Сбербанком, по которой он обязуется выполнять свои обязательства в полном объеме и в срок.

В случае несоблюдения условий договора банк должен выплатить сумму гарантии государству для возмещения затрат.

Кто есть кто в этом примере? Выгодоприобретателем здесь является клиент, федеральные власти. Директор Леспромхоз. Гарант — Сбербанк.

Принципал — лицо, которое обращается в банк за гарантией и берет на себя обязательства по исполнению договора.

Бенефициар является кредитором по обязательствам, установленным документом банковской гарантии. Сторона, которой доверитель обязан предоставить работы или услуги, указанные в договоре.

Поручителем выступает банк или кредитная организация. Сторона, обеспечивающая выплату денежной компенсации при наступлении гарантийного случая.

В специальной литературе иногда встречаются термины «бенефициарный владелец» и «заявитель». Эти понятия относятся к сфере, несколько отличной от экономических отношений.

Соискатель – это человек, которому нужны средства для воплощения бизнес-проекта в жизнь.

Конечным бенефициаром является бенефициар, потребитель результатов такого проекта.

Инициатором выдачи банковской гарантии является доверитель. Но не всегда он запрашивает этот документ, что называется «от хорошей жизни». Зачастую это единственный способ получить долгосрочный выгодный госзаказ.

Принципал несет все расходы по оплате комиссии банка и выступает заявителем при составлении документа. Вы считаетесь должником по обязательствам до тех пор, пока они не будут выполнены.

Для выдачи гарантии принципал должен соответствовать определенным критериям, установленным банком. Финансовые структуры изучают состояние компании, бухгалтерский учет, историю, документацию.

Бенефициар является основным бенефициаром банковской гарантии. Вы имеете право потребовать выплаты всей суммы, если доверитель не выполняет то, что было обещано в условиях договора.

Банк рассмотрит предоставленные клиентом документы и удовлетворит вашу просьбу (или не удовлетворит, если обнаружит несоответствия в документах).

Гарант (банк) получает от принципала обязательное вознаграждение в виде комиссии за свои акции. Если кредитная организация должна была выплатить всю сумму гарантии или ее часть, она вправе взыскать компенсацию принципала.

В 2015 году были ужесточены требования к выдаче банковских гарантий для обеспечения исполнения контрактов, особенно государственных контрактов. Список организаций, имеющих право выдачи такого документа, значительно сокращен. Все банки, имеющие разрешение на выпуск БГ, занесены в специальный реестр. Если вы хотите изучить его, посетите сайт Министерства финансов и скачайте соответствующий документ.

Кроме того, все залоговые обязательства также вносятся в государственный реестр. Это подтверждает подлинность гарантии.

Основные преимущества банковской гарантии:

• Клиент получает дополнительную страховку на случай отказа исполнителя или нарушения условий договора;
• Принципал экономит деньги – не нужно замораживать средства на счете для обеспечения договора;
• Подрядчик также имеет возможность участвовать в произвольном количестве тендеров;
• Залог выдается быстро, особенно если действовать через брокера (об этом мы поговорим позже).

Потенциальные партнеры больше доверяют подрядчикам, работающим по гарантии. Гарантийный документ является своего рода стимулом для своевременного выполнения своих обязательств.

Сделки, гарантированные банком, открывают отличные перспективы для бизнеса частных компаний; это дополнительный бонус при участии в серьезных тендерах и проектах.

Только при соблюдении всех условий гарантия действует. Во избежание получения отказа в БГ банка необходимо внимательно ознакомиться с формулировкой документа, подготовленного кредитной организацией.

Условия банковской гарантии

Вне зависимости от того, выдана банковская гарантия на бумажном носителе или является электронной банковской гарантией, требования к документу на основании Закона № 44-ФЗ одинаковы. Документ должен содержать:

1. Дата выдачи и срок, в течение которого договор остается в силе.
2. Юридическое наименование организаций — участников процесса.
3. Размер суммы, подлежащей уплате поручителем, или порядок определения и исчисления указанной суммы.
4. Обязательства клиента гарантируются гарантией.
5. Обязанность поручителя уплатить штраф в случае просрочки платежа.
6. Условия, на которых должны быть выплачены деньги.

Только при соблюдении всех условий гарантия действует. Во избежание получения отказа в БГ банка необходимо внимательно ознакомиться с формулировкой документа, подготовленного кредитной организацией.

Дополнительные условия

Банковская гарантия должна быть внесена в реестр банковских гарантий, учитываемых в Единой информационной системе (ЕИС). Пока ЕИС работает в тестовом режиме, для размещения информации используется официальный сайт www. zakupki. gov. ru.

Условия при госзакупках

В случае использования документа при заключении государственных контрактов обязательными считаются следующие условия:

1. Гарантия, выданная клиенту банком, должна быть безотзывной. То есть после заключения договора расторгнуть договор с банком или внести изменения в документ нельзя.
2. Банк-гарант обязуется уплатить пеню за каждый день несоблюдения условий платежа в размере 0,1% от общей суммы гарантии.
3. Обязательство банка по возврату долга считается исполненным с момента зачисления денег на расчетный счет клиента.
4. Победитель торгов после подписания договора заключает с банком договор о предоставлении банковской гарантии по обязательствам на основании заключенного государственного контракта.
5. Расходы, связанные с переводом денег, несет банк-гарант.

Бенефициар вправе поставить условие, что в случае задержки суммы на определенное время он может списать деньги с банковского счета без распоряжения собственника. Если банк не учтет дополнительные требования и не включит их в гарантию, участник не сможет работать.

Документы, которые необходимо приложить к требованию о выплате БГ

Одновременно с требованием оплатить долговое обязательство бенефициар направляет в банк пакет документов, состоящий из:

• Обоснованный расчет суммы;
• Платежное поручение, указывающее, что бенефициар вернул авансовый платеж принципалу, если возврат авансового платежа гарантирован гарантией;
• Документ, подтверждающий наступление гарантийного случая;
• Документ, подтверждающий полномочия должностного лица, подписавшего документ об установлении потребности.

1. Требования к предоставлению банка-гаранта:
   1. Судебные решения, доказывающие неисполнение обязательств;
   2. Отчет об исполнении контракта;
   3. Дополнительные документы, не включенные в обязательный перечень по 44-ФЗ.

   При поступлении отразить сумму на счете 008 «Величины по обязательствам и платежам полученным», дебетовой операцией. Необходимо обеспечить аналитический учет по каждому полученному залогу. Отмена банковской гарантии полного исполнения обязательств отражается в кредитовом обороте по счету 008.

   Получение гарантий: учет у бенефициара

   Для отражения полученной банковской гарантии в учете бенефициара предусмотрен отдельный забалансовый счет 008. Принять стоимость гарантии на балансовые счета нельзя.

   При поступлении отразить сумму на счете 008 «Величины по обязательствам и платежам полученным», дебетовой операцией. Необходимо обеспечить аналитический учет по каждому полученному залогу. Отмена банковской гарантии полного исполнения обязательств отражается в кредитовом обороте по счету 008.

   Реализация товаров на территории Российской Федерации признается облагаемой НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ). При этом моментом определения налоговой базы по НДС является день отгрузки (передачи) товаров (п. 1 ст. 167 НК РФ).

   Банковская гарантия в ГК РФ

   Таким образом, в отношениях, связанных с выдачей банковской гарантии, участвуют не менее трех лиц: принципал; выгодоприобретатель и поручитель.

   Гарантом по банковской гарантии может выступать только специальное лицо, отвечающее требованиям закона, а именно банк, иное кредитное учреждение или страховая организация.

   Принципал является должником по основному обязательству, по требованию которого гарант выдает банковскую гарантию. Любой может быть директором.

   Бенефициаром является кредитор предпринимателя по основному обязательству, в пользу которого гарант выдает банковскую гарантию. В этом случае бенефициар является кредитором как по банковской гарантии, так и по основному обязательству. Выгодоприобретателем может выступать любое физическое или юридическое лицо, в том числе органы государственной власти, а также налоговые и таможенные органы.

   Иными словами, основной целью предоставления банковской гарантии является обеспечение надлежащего исполнения принципалом своих обязательств перед бенефициаром (ч. 1 ст. 369 ГК РФ).

   При этом в соответствии с частью 2 ст. 369 ГК РФ выдача банковской гарантии является платной услугой банка-гаранта, поэтому за ее выдачу взимается плата. Как правило, размер такого вознаграждения составляет от 1 до 10% от суммы гарантии. Она может выплачиваться в виде фиксированного платежа или в виде процента от суммы гарантии единовременно или в рассрочку в зависимости от срока гарантии.

   Таким образом, банковская гарантия является банковской услугой. Следовательно, расходы на выплату вознаграждения банку за выдачу банковской гарантии составляют плату за услуги банка.

   Если уполномоченные органы (учреждения) уполномочены определять поставщиков (подрядчиков, исполнителей), то договор заключается заказчиком.

   Письмо Министерства экономического развития РФ от 19 октября 2016 г. N Д28и-2867 «О разъяснениях, связанных с применением Федерального закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ»

   Департамент развития контрактной системы Минэкономразвития России рассмотрел обращение о разъяснении положений Федерального закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере приобретения товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее — Закон № 44-ФЗ) и сообщает о нижеследующем.

   В случае применения статьи 26 Закона N 44-ФЗ, если уполномоченные органы, уполномоченные учреждения наделены полномочиями по определению поставщиков (подрядчиков, исполнителей), заказчик заключает договор.

   При этом, если уполномоченному органу или учреждению не были переданы полномочия на заключение договора, то такой орган или учреждение не вправе выступать бенефициаром по банковской гарантии. Если уполномоченный орган, учреждение самостоятельно заключает договор, принимает поставленные товары, выполняет работы (их результаты), оказывает услуги и оплачивает их, то такой орган, учреждение может быть бенефициаром банковской гарантии.

   Если уполномоченный орган, уполномоченное учреждение обладает полномочиями по определению поставщиков (подрядчиков, исполнителей), то указанный орган, учреждение выступает в качестве бенефициара на основании банковской гарантии, предоставленной в качестве обеспечения требования.

   Обращаем внимание, что разъяснения органа государственной власти имеют юридическую силу, если этот орган наделен в соответствии с законодательством Российской Федерации специальной компетенцией давать разъяснения по вопросам применения положений нормативных правовых актов. Минэкономразвития России является федеральным органом исполнительной власти, действующим законодательством Российской Федерации, в том числе Положением о Министерстве экономического развития Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июня 2008 г. N 437, не наделен полномочиями по разъяснению законодательства Российской Федерации.

   Директор департаментаразработка контрактной системы М. В. Чемерисов

   Банковская гарантия представляет собой документ, состоящий из нескольких страниц, подписанный банком в одностороннем порядке и выданный в бумажном или электронном виде.

   Срок рассмотрения заявки на выдачу

   Каждый банк имеет индивидуальные сроки принятия решения о выдаче залога. Но примерно нужно:

   Поскольку сроки рассмотрения заявок в банках различаются, настоятельно не рекомендуется участвовать в торгах, рассчитывая начать получение залога сразу после победы. Не исключено, что у вас просто не хватит времени на получение банковской гарантии с нуля до заключения договора, и тогда вам придется обеспечивать ее за счет собственных средств.

   Чтобы этого не произошло, рекомендуем заранее выбрать несколько банков и отправить им необходимые документы. В большинстве банков это стандартный пакет. После проверки пакета документов вам будет сообщено об определенном лимите средств, на который вы можете смело рассчитывать.

   Действуя таким образом, после выигрыша закупки банковскую гарантию можно оформить гораздо быстрее, не опасаясь затянуть подписание договора и попасть в реестр неблагонадежных поставщиков.

   Целью банковской гарантии является обеспечение выполнения договорных обязательств одной стороны перед другой. Сама гарантия представляет собой письменный или электронный документ, надлежащим образом оформленный и подкрепленный подписями сторон договора. Банк выступает посредником-гарантом, который обязуется произвести компенсационные выплаты клиенту в случае нарушения условий договора исполнителем. Его главный интерес в сделке — получить комиссию. В случае наступления гарантийного случая кредитная организация вправе полностью или частично взыскать сумму, уплаченную бенефициару исполнителя-доверителя..