Благодаря разносторонней гарантийной линейке клиент значительно сокращает время на сбор документов и принятие решения о выдаче банковской гарантии.
Как работает банковская гарантия
В мае мукомольный завод подписал контракт с фермерским хозяйством. По договору фермеры обязуются поставить мукомольному заводу 150 центов зерна на общую сумму 2 000 000 рублей ₽.
Однако год может быть неурожайным, и фермеры не смогут выполнить условия контракта. А если зерна будет не хватать, завод будет простаивать и нести убытки. Для предотвращения ущерба заводу требуется залог в размере 500 000 рублей. Если фермеры выполнят свои обязательства, завод вернет залог.
Иногда размер обеспечительного платежа становится для исполнителя непосильным: крупную сумму трудно вывести из оборота. В таких ситуациях подрядчик может воспользоваться банковской гарантией.
Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство, по которому банк выплатит сумму убытков, если подрядчик не выполнит обязательства по договору.
Когда стороны используют банковскую гарантию в качестве залога, в процессе участвуют уже три стороны: принципал, бенефициар и гарант.
Принципал — это предприниматель или компания, которая запрашивает у банка банковскую гарантию. В договоре принципалом обычно является исполнитель или продавец.
Выгодоприобретатель – это лицо, которое получает деньги для возмещения убытков, если принципал нарушил обязательства. В договоре выгодоприобретателем является заказчик или покупатель.
Гарант – это организация, которая гарантирует выплату денег бенефициару в случае неисполнения принципалом обязательства. Поручителем может выступать банк или иная финансово-кредитная организация.
Выдача банковской гарантии является платежной услугой. На его стоимость влияет несколько факторов.
- Комиссия. За предоставление гарантии банк берет комиссию от 2 до 10%; ставка зависит от срока гарантии и объекта договора.
Некоторые предприниматели считают, что для участия в госзакупках нужна только банковская гарантия. Но на самом деле существует несколько видов банковских гарантий, поговорим о самых популярных.
Обеспечение обязательств по договору. Документ гарантирует выполнение сторонами своих обязательств. В зависимости от условий договора вам могут понадобиться:
- гарантия оплаты — документ, гарантирующий получение продавцом (исполнителем) оплаты за проданные товары или оказанные услуги;
- Гарантия исполнения договора;
- Гарантия возврата предоплаты;
- Гарантия надлежащего исполнения обязательств по государственному контракту;
- Поручительство в пользу таможенных органов;
- Поручительство в пользу налогового органа по возмещению НДС;
- Гарантия освобождения от аванса по специальным налогам;
- Гарантия в пользу органов Росалкогольрегулирования обязательств по соблюдению федеральных специальных знаков;
- Гарантия участия в конкурсе, аукционе или аукционе;
- Гарантийный счетчик
Благодаря разносторонней гарантийной линейке клиент значительно сокращает время на сбор документов и принятие решения о выдаче банковской гарантии.
По условиям гарантии банковские гарантии бывают: покрытыми и непокрытыми. Выдавая банковскую гарантию, банк несет определенные риски, как и при выдаче кредита. Банк может попросить клиента покрыть риски, например, открыть счет и внести на него гарантийную сумму, которая полностью или частично покрывает банковскую гарантию. Банк замораживает деньги на счете до тех пор, пока клиент не вернет банковскую гарантию. Такой документ называется закрытым.
При выдаче непокрытой банковской гарантии нет необходимости открывать специальный счет для покрытия банковских рисков. Клиенту достаточно собрать необходимые документы и дождаться решения банка. Непокрытая банковская гарантия может быть обеспеченной или необеспеченной.
В зависимости от условий платежа банковская гарантия может быть условной или безусловной. Безусловный: гарантирует, что получатель получит деньги по первому требованию. В случае выдачи условной гарантии бенефициар получит деньги, когда документально докажет, что принципал нарушил условия договора. Например, контракт содержит график поставки товаров. Если принципал не отправил товар в установленный срок, бенефициар может потребовать его возврата.
В момент действия банковская гарантия может быть отзывной и безотзывной. Банк может отозвать отзывную гарантию по соглашению сторон. Например, бенефициар отказался от обеспечительного платежа или принципал досрочно исполнил обязательства. Иногда банк может изъять залог в одностороннем порядке. Например, после подписания договора платежеспособность принципала (исполнителя) резко снизилась, и банк изымает залог. Этот тип гарантии опасен для бенефициаров: они могут не получить возмещение, если банк отзовет гарантию. Поэтому отзывная банковская гарантия не используется в публичных торгах и закупках.
Безотзывная банковская гарантия действует в течение всего оговоренного срока. Банк не может отозвать его ни при каких обстоятельствах и обязан выплатить компенсацию в случае нарушения принципалом условий договора.
Возникает вопрос: зачем тогда нужна гарантия, если такую же гарантию можно предоставить непосредственно бенефициару? Но не все бенефициары готовы принять залог или залог в качестве залога. Эти виды безопасности часто требуют обращения в суд и работы с судебными приставами.
Участники процесса
В процессе выдачи банковской гарантии участвуют три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Не пугайтесь этих терминов, на самом деле все просто.
Принципал — это тот, кто просит банк дать ему гарантию, что он выполнит свои обязательства, и он ее платит. Например, предприниматель выиграл тендер на ремонт школы. При заключении госконтракта вы должны предоставить гарантию, что ремонт вы проведете своевременно и качественно. Он покупает такую гарантию в банке. В этой ситуации работодатель является принципалом.
Бенефициар – это тот, кто получит деньги по гарантии, если принципал не выполнит свои обязательства перед ним. Выгодоприобретателем может быть как клиент и покупатель, так и продавец, подрядчик и исполнитель. В нашем примере обновления школы бенефициаром является школа. Если работодатель не сделает ремонт вовремя, школа свяжется с банком и получит возврат денег по гарантии. В государственных закупках бенефициаром всегда является клиент.
Но в деловых отношениях подрядчик также может быть бенефициаром.
Например, клиент и подрядчик подписали договор на строительство магазина. На момент подписания договора у клиента не было средств для оплаты строительства. Подрядчик согласился, что работа будет оплачена полностью через три месяца после постройки магазина. Чтобы минимизировать риск неоплаты работ, подрядчик выдвинул свое условие: клиент должен предоставить банковскую гарантию; Если заказчик вовремя не оплатит строительство, подрядчик получит деньги от банка. В этом случае выгодоприобретателем является подрядчик.
Гарант — это банк или другое коммерческое предприятие, которое выдает письменное обязательство выплатить бенефициару в случае неисполнения обязательств принципалом.
Раньше поручителем мог быть только банк. Но с 2015 года право выдачи гарантий получили все коммерческие организации, а термин «банковская гарантия» был заменен другим — «независимая гарантия». Но только банки могут продолжать выдавать гарантии по госзакупкам, таможне и налогам. Я буду и впредь использовать термин «банковская гарантия» вместо «независимая гарантия», указанная в Гражданском кодексе, и «банк» вместо термина «гарант».
Принципал обязан вернуть банку деньги, которые были выплачены бенефициару по гарантии, только в том случае, если документы были правильно оформлены бенефициаром.
Условия банковской гарантии
Вне зависимости от того, выдана банковская гарантия на бумажном носителе или является электронной банковской гарантией, требования к документу на основании Закона № 44-ФЗ одинаковы. Документ должен содержать:
- Дата выдачи и срок, в течение которого договор остается в силе.
- Юридическое наименование организаций — участников процесса.
- Размер суммы, подлежащей уплате поручителем, или порядок определения и исчисления указанной суммы.
- Обязательства клиента гарантируются гарантией.
- Обязанность поручителя уплатить штраф в случае просрочки платежа.
- Условия, на которых должны быть выплачены деньги.
Только при соблюдении всех условий гарантия действует. Во избежание получения отказа в БГ банка необходимо внимательно ознакомиться с формулировкой документа, подготовленного кредитной организацией.
Дополнительные условия
Банковская гарантия должна быть внесена в реестр банковских гарантий, учитываемых в Единой информационной системе (ЕИС). Пока ЕИС работает в тестовом режиме, для размещения информации используется официальный сайт www. zakupki. gov. ru.
Условия при госзакупках
В случае использования документа при заключении государственных контрактов обязательными считаются следующие условия:
- Гарантия, выданная клиенту банком, должна быть безотзывной. То есть после заключения договора расторгнуть договор с банком или внести изменения в документ нельзя.
- Банк-гарант обязуется уплатить пеню за каждый день несоблюдения условий платежа в размере 0,1% от общей суммы гарантии.
- Обязательство банка по возврату долга считается исполненным с момента зачисления денег на расчетный счет клиента.
- Победитель торгов после подписания договора заключает с банком договор о предоставлении банковской гарантии по обязательствам на основании заключенного государственного контракта.
- Расходы, связанные с переводом денег, несет банк-гарант.
Бенефициар вправе поставить условие, что в случае задержки суммы на определенное время он может списать деньги с банковского счета без распоряжения собственника. Если банк не учтет дополнительные требования и не включит их в гарантию, участник не сможет работать.
Документы, которые необходимо приложить к требованию о выплате БГ
Одновременно с требованием оплатить долговое обязательство бенефициар направляет в банк пакет документов, состоящий из:
- Обоснованный расчет суммы;
- Платежное поручение, указывающее, что бенефициар вернул авансовый платеж принципалу, если возврат авансового платежа гарантирован гарантией;
- Документ, подтверждающий наступление гарантийного случая;
- Документ, подтверждающий полномочия должностного лица, подписавшего документ об установлении потребности.
- Требования к предоставлению банка-гаранта:
- Судебные решения, доказывающие неисполнение обязательств;
- Отчет об исполнении контракта;
- Дополнительные документы, не включенные в обязательный перечень по 44-ФЗ.
Выдается при желании импортера получить отсрочку по уплате таможенных платежей на ввозимые товары. Выдача указанных гарантий осуществляется исключительно банками, аккредитованными Федеральной таможенной службой. Уплата налогов происходит после реализации товаров полностью или частично.
Участники процесса
Предоставление банковской гарантии предусматривает обязательное участие не менее трех сторон. Каждый из них имеет свое название, а его функциональность в рамках сделки заслуживает отдельного рассмотрения.
Принципал
Сторона, запрашивающая гарантию у банка, кредитной или страховой компании. Именно она оплачивает оказание финансовых услуг. Типичным примером принципала в банковской гарантии является победитель электронного аукциона государственных закупок. Одним из обязательных условий заключения с ним государственного контракта является обеспечение в виде определенной денежной суммы или банковской гарантии. Второй вариант намного проще, дешевле и выгоднее, поэтому используется на практике практически в 100% случаев.
Бенефициар
Сторона, которая получит деньги от банка, если принципал не выполнит финансовые обязательства. В большинстве случаев речь идет о клиенте, которому необходима банковская гарантия для обеспечения исполнения контракта, либо о продавце, реализующем товар без полной оплаты. Если банковская гарантия выдается в рамках обычной сделки между контрагентами, бенефициаром может выступать любой из ее участников.
Гарант
В соответствии с действующим законодательством гарантом выступает банк, иная кредитная или страховая компания, выдающая документально подтвержденное обязательство произвести выплату бенефициару в случае несоблюдения принципалом условий операции. Присоединение к банкам иных участников финансового рынка произошло в 2015 году, когда в нынешнем виде обрел упомянутый выше пункт 6 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть 1.
Банковская гарантия по сути аналогична страховке. Это соглашение, по которому банк обязуется погасить задолженность по договору в случае невыполнения клиентом своих обязательств перед другой стороной по сделке.
Гарантия позволяет принципалу:
Для бенефициара гарантия обеспечивает скорость и простоту получения денег.
Пример 1. Цена государственного контракта 2 млн руб., срок действия 1 год. Контракт должен быть обеспечен банковской гарантией или суммой, равной 20% от его цены. То есть компания-исполнитель должна заморозить 400 тысяч рублей на год или получить гарантию от банка. Комиссия банка составляет 2%. Если компания-исполнитель решит предоставить гарантию, она заплатит банку 8 тысяч рублей. Для компании это выгоднее, чем заморозить 400 000 рублей на год.
Пример 2. Покупатель не может позволить себе приобрести оборудование, но готов предоставить имущество в качестве залога. Продавец попал в неприятную ситуацию. У него нет ни ресурсов, ни возможностей работать с гарантиями. И доступ к банковской гарантии. Ведь в случае неуплаты долга вы сможете быстро получить деньги по гарантии, а с гарантией уже будет разбираться банк.
Пример 3. Заказчик опасается некачественного выполнения ремонтных работ подрядчиком. При возникновении проблем придется обращаться в суд, сдавать экзамены и участвовать в взыскании долга по исполнительному листу. На это может уйти несколько месяцев, а в худшем случае и годы. Если контракт обеспечен залогом, выгодоприобретатель сможет получить деньги немедленно.
Статья 74.1 (в редакции Федерального закона от 27.12.2019 № 470-ФЗ) распространяется также на банки, в отношении которых до 28 декабря 2019 г планируется участие Банка России в реализации мероприятий по предотвращения его банкротства утверждаются и гарантируется непрерывность его деятельности в период исполнения планов.
Обеспечение сделки банковской гарантией
1. При изменении сроков исполнения налоговых обязательств и в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, налоговое обязательство может быть обеспечено банковской гарантией.
2. На основании банковской гарантии банк (гарант) обязуется перед налоговыми органами полностью исполнить обязанность налогоплательщика по уплате налога, если налогоплательщик не уплатит причитающиеся суммы налога и соответствующие пени в установленный срок в соответствии с условиями принятого поручителем обязательства по уплате денежной суммы, предъявленного налоговым органом в письменной или электронной форме по каналам связи, требовать уплаты этой суммы.
Статья 74.1 (в редакции Федерального закона от 27.12.2019 № 470-ФЗ) распространяется также на банки, в отношении которых до 28 декабря 2019 г планируется участие Банка России в реализации мероприятий по предотвращения его банкротства утверждаются и гарантируется непрерывность его деятельности в период исполнения планов.
Банки, в отношении которых может быть включен план участия Банка России в реализации мероприятий по предупреждению банкротства, исключены из перечня до 28 декабря 2019 года в порядке, предусмотренном ч. 3 ст. 2 ФЗ от 27 декабря 2019 г. N 470-ФЗ.
3. Банковская гарантия должна быть предоставлена банком, включенным в перечень банков, отвечающих требованиям, установленным для принятия банковских гарантий для целей налогообложения (далее в настоящей статье — перечень). Перечень ведется Министерством финансов Российской Федерации на основании информации, поступающей от Центрального банка Российской Федерации, и подлежит опубликованию на официальном сайте Министерства финансов Российской Федерации в информационном поле и телекоммуникационная сеть «Интернет». Для включения в список банк должен соответствовать следующим требованиям, если иное не предусмотрено настоящей статьей:
1) иметь банковскую лицензию, выданную Центральным банком Российской Федерации, и осуществлять банковскую деятельность не менее пяти лет;
2) наличие собственных средств (капитала) банка в размере не менее одного миллиарда рублей;
3) соблюдение обязательных нормативов, предусмотренных Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» на все отчетные даты в течение последних шести месяцев;
4) отсутствие требования Центрального банка Российской Федерации о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка на основании пункта 4.1 главы IX Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ» О несостоятельности (банкротстве). Действие настоящего подпункта не распространяется на банки, в отношении которых принимаются меры по предупреждению банкротства, осуществляемые с участием Центрального банка Российской Федерации или государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».
(в редакции Федеральных законов от 29 декабря 2014 г. N 462-ФЗ, от 27 декабря 2019 г. N 470-ФЗ)
4. При обнаружении обстоятельств, свидетельствующих о соответствии нелистингового банка установленным требованиям или несоответствии листингового банка установленным требованиям, такие сведения направляются Центральным банком Российской Федерации в Министерству финансов Российской Федерации в пятидневный срок со дня обнаружения указанных обстоятельств внести соответствующие изменения в перечень, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
4.1. Предоставление банковской гарантии также осуществляется государственной корпорацией развития «ВЭБ. РФ» (гарантом) без предъявления к ней каких-либо требований, предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи.
Предельный размер банковской гарантии и максимальный размер всех одновременно действующих банковских гарантий, выдаваемых Государственной корпорацией развития «ВЭБ. РФ» для принятия этих гарантий налоговыми органами, устанавливаются Правительством Российской Федерации.
Пункт 4.2 ст. 74.1 (в редакции Федерального закона от 27 декабря 2019 г. N 470-ФЗ) распространяется также на банки, для которых утверждены планы участия, решения по гарантиям приняты до 28 декабря 2019 г.
4.2. В период реализации утвержденного Советом директоров Центрального банка Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» плана участия Центрального банка Банком Российской Федерации о реализации мероприятий по предупреждению банкротства банка (далее в настоящей статье — план предупреждения банкротства банка), включаемых в перечень с даты утверждения плана предупреждения банкротства и подлежащих утверждению Советом директоров ЦБ РФ решения об обеспечении непрерывности деятельности этого банка, банковские гарантии этого банка могут гарантировать исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, независимо от соблюдения (несоблюдения) банком требований, установленных подпунктами 2 и 3 части 3 настоящей статьи. Сведения о факте и дате утверждения плана предупреждения банкротства банка, включенного в перечень.
В период реализации плана по предупреждению банкротства банка, включенного в перечень с момента утверждения Советом директоров Центрального банка Российской Федерации плана по предупреждению банкротства банка, данный банк не исключен из перечня при условии принятия Советом директоров Центрального банка Российской Федерации решения об обеспечении непрерывности деятельности данного банка.
В случае исключения банка, включенного в перечень на дату утверждения плана предупреждения банкротства в отношении данного банка, до дня принятия Советом директоров Центрального банка Российской Федерации решения об обеспечении непрерывности деятельности данного банка в период реализации плана предупреждения банкротства банка, данный банк включается Министерством финансов Российской Федерации в перечень не позднее чем в течение пяти дней со дня получения Центральным банком Российской Федерации Объединение сведений, указанных в абзаце первом настоящего пункта.
5. Если иное не установлено настоящим Кодексом, банковская гарантия должна отвечать следующим требованиям:
1) банковская гарантия должна быть безотзывной и непередаваемой;
2) банковская гарантия не может содержать указание на представление налоговым органом гаранту документов, не предусмотренных настоящей статьей;
3) срок действия банковской гарантии должен истекать не ранее чем через шесть месяцев после истечения срока, установленного для исполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налога, гарантированного банковской гарантией, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом;
4) сумма, на которую выдается банковская гарантия, должна гарантировать полное исполнение гарантом обязанности налогоплательщика по уплате налога и уплате соответствующих пеней, если иное не установлено настоящим Кодексом;
5) банковская гарантия должна предусматривать применение налоговым органом мер по взысканию с гаранта сумм, платежное обязательство, обеспеченное банковской гарантией, в порядке и сроки, предусмотренные статьями 46 и 47 настоящего Закона. Кодекса, в случае несоблюдения Вами требования об уплате денежной суммы в установленный срок по банковской гарантии, направленной до истечения срока действия банковской гарантии.
6. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в срок, установленный налогоплательщиком, исполнение обязанности по уплате которого обеспечено банковской гарантией, налоговый орган в пятидневный срок после истечения срока действия Срок исполнения требования об уплате налога, он направляет гаранту требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии.
7. Обязательство по банковской гарантии подлежит исполнению гарантом в течение пяти дней со дня получения им требования об уплате суммы денег по банковской гарантии.
8. Гарант не вправе отказать налоговому органу в удовлетворении требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии (за исключением случая, если такое требование предъявлено гаранту по истечении срока, на который банк выдали гарантию).
8.1. Максимальный размер банковской гарантии и максимальный размер всех одновременно действующих банковских гарантий, выдаваемых листинговым банком, для принятия этих гарантий налоговыми органами устанавливаются Правительством Российской Федерации в зависимости от размера собственных средств. (капитал), значения обязательных коэффициентов, предусмотренных Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», и другие критерии, в том числе предусмотрено в этой статье.
АБС. 2 п.8.1 ст. 74.1 (в редакции Федерального закона от 27 декабря 2019 г. N 470-ФЗ) распространяется также на банки, для которых утверждены планы участия, решения по гарантиям приняты до 28 декабря 2019 г.
Максимальный размер банковской гарантии и максимальный размер всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных листинговым банком, в отношении которых Совет директоров Центрального банка Российской Федерации утвердил план предупреждения банкротства банков и принял решение об обеспечении непрерывность их деятельности в период исполнения плана предупреждения банкротства банка, для принятия этих гарантий налоговыми органами в период исполнения плана предупреждения банкротства банка устанавливаются в соответствии с абзацем первым настоящего пункта на последнюю квартальную отчетную дату перед датой утверждения Советом директоров Центрального банка Российской Федерации плана по предупреждению банкротства данного банка.
9. Правила, установленные настоящей статьей, распространяются также на банковские гарантии, обеспечивающие исполнение обязанности по уплате вознаграждения, страховых взносов, неустоек, штрафов.
Для доверителя банковская гарантия может понадобиться во многих ситуациях, например:
Что такое банковская гарантия простым языком
Банковская гарантия иногда кратко определяется как банковская гарантия того, что обязательство будет выполнено либо партнером, принявшим его на себя, либо финансовым учреждением. По сути, между поручительством и поручительством есть сходство, так как в обоих случаях третье лицо возмещает расходы, понесенные в результате нарушения договора. Однако это определение является неточным, так как между банковской гарантией и гарантией есть отличия:
Ответственность поручителя идентична ответственности должника (за исполнение всех обязательств или их части, согласно условиям договора). Помимо погашения всей суммы долга перед кредитором, возможно, вам придется уплатить с кредитором неустойки за просрочку платежа, судебные издержки, начисленные проценты за пользование чужими денежными средствами и т. д. Банк-Гарант несет ответственность перед кредитором в ограниченной сумме, в пределах суммы денег, которую она соглашается выплатить вам при определенных обстоятельствах.
Поручителем может стать любой, в том числе и гражданин, и только банк принимает на себя обязательства по банковской гарантии.
Гарантия, как правило, не предусматривает коммерческой выгоды для лица, ее дающего. Банковская гарантия платежа выдается за плату. Его размер определяется в процентах от стоимости финансового обязательства.
Гарантия оформляется многосторонним соглашением, тогда как банковская гарантия представляет собой одностороннее обязательство, написанное на бланке финансового учреждения.
Что такое банковская гарантия, ГК РФ поясняет в ст. 368. Она определяется как независимая гарантия, выдаваемая банком или другими кредитными учреждениями (например, учреждениями микрофинансирования). Независимая гарантия также имеет свое определение. Он выдается гарантом по требованию принципала и содержит обязательство выплатить бенефициару определенную сумму денег при наступлении оговоренных обстоятельств. В случае предоставления банковской гарантии гарантом является банк, принципалом — должник или исполнитель, имеющий обязательство перед другим лицом, а бенефициаром — кредитор или клиент, для защиты интересов которого оформляется договор гарантии.
Банковская гарантия – это, говоря простым языком, письменное обязательство банка гарантировать безопасность сделки (в размере гарантированной денежной суммы). Он пойдет на счет кредитора, если должник не выполнит условия основного договора. Например, вы не будете платить за выставленный на продажу товар в установленный договором срок. Выполнив финансовое обязательство перед бенефициаром, банк потребует от должника-принципала вернуть уплаченную сумму с процентами. Во избежание проблем с возвратом средств, уплаченных по гарантии, банк обычно выдает ее под поручительство имущества должника или под иное поручительство.
Вы также должны понимать, чем банковская гарантия отличается от аккредитива. При аккредитиве банк принимает средства от одной стороны основного договора и удерживает их до тех пор, пока вторая сторона не снимет их со счета. Но сделать это она сможет только после предоставления оператору банка документального подтверждения выполнения своих обязательств перед лицом, внесшим деньги. В этом случае банку отводится роль посредника, он не рискует собственными средствами, при этом обязанность по банковской гарантии он должен исполнить за свой счет.
Суть в том, что, в отличие от провайдера, банк фактически не передает деньги клиенту в качестве залога. Это гарантирует, что вы оплатите эту гарантию только в том случае, если поставщик, которого вы поддержали, нарушит условия транзакции. Поэтому в качестве подтверждения вашего заказа выдает документ, который называется банковской гарантией.
Срок рассмотрения заявки на выдачу
Каждый банк имеет индивидуальные сроки принятия решения о выдаче залога. Но примерно нужно:
Поскольку сроки рассмотрения заявок в банках различаются, настоятельно не рекомендуется участвовать в торгах, рассчитывая начать получение залога сразу после победы. Не исключено, что у вас просто не хватит времени на получение банковской гарантии с нуля до заключения договора, и тогда вам придется обеспечивать ее за счет собственных средств.
Чтобы этого не произошло, рекомендуем заранее выбрать несколько банков и отправить им необходимые документы. В большинстве банков это стандартный пакет. После проверки пакета документов вам будет сообщено об определенном лимите средств, на который вы можете смело рассчитывать.
Действуя таким образом, после выигрыша закупки банковскую гарантию можно оформить гораздо быстрее, не опасаясь затянуть подписание договора и попасть в реестр неблагонадежных поставщиков.
Целью настоящего договора является выдача банковской гарантии.
Бухгалтерский учет банковских гарантий
Стоимость банковской гарантии включается в стоимость актива, в момент приобретения или создания которого была приобретена банковская гарантия.
Операции по приобретению банковской гарантии отражаются в бухгалтерском учете следующим образом:
— сумма вознаграждения перечислена банку за выдачу гарантии;
— гарантия оплаты, полученная от банка по договору подряда или поставки, включена в стоимость товара.
Такие проводки производятся при формировании себестоимости всех товарно-материальных ценностей.
5.2. Изменение условий настоящего Соглашения может быть произведено только путем составления единого документа, подписанного уполномоченными представителями Сторон.
Риски при оформлении
В связи с тем, что к оплате предоставляется банковская гарантия по договору поставки или государственному контракту, высока вероятность мошеннических действий. Необходимо обратить внимание как на выбор банка, с которым доверитель собирается заключить договор, так и на текст квитанции.
Банк должен иметь действующую лицензию на ведение деятельности (395-ФЗ от 02.12.1990). Сумма не может превышать 25% капитала банка. Информация проверена на официальном сайте ЦБ РФ. Стоит учитывать существование компаний овернайт, названия которых схожи с названиями реальных кредитных организаций.
А пока не стоит сразу отчаиваться и отказываться от участия в государственных тендерах, так как есть третий вариант – помощь брокеров. Здесь главное нанять профессионалов своего дела. Эти компании легко идентифицировать. У них есть сайты с положительными отзывами, они не требуют предоплаты на непонятные счета, не дают заведомо невыполнимых обещаний, вроде выдачи гарантии на сутки. Каждый профессиональный брокер всегда заботится о своей репутации. Если вы обратитесь к грамотному специалисту по финансовому консалтингу, вышеперечисленные проблемы с банками будут решены. Брокер подберет для вас финансовое учреждение, отвечающее всем вашим требованиям. В то же время.
Получение банковской гарантии в банке для молодой фирмы
При обращении в банк с просьбой о предоставлении банковской гарантии следует сразу же быть готовым к многочисленным трудностям. Получение банковской гарантии следует начинать задолго до подписания договора, иначе вы просто не успеете уложиться в отведенное время. Главная и главная проблема, которую вы будете ожидать, это очень жесткие требования финансовых учреждений. Большинство банков крайне скептически относятся к молодым компаниям и не хотят становиться их поручителями, указывая в условиях получения документа определенные требования к опыту ведения бизнеса. Кроме того, чаще всего банки просят предоставить залог для страхования своих рисков. Хуже всего, однако, пресловутая банковская бюрократия.
А пока не стоит сразу отчаиваться и отказываться от участия в государственных тендерах, так как есть третий вариант – помощь брокеров. Здесь главное нанять профессионалов своего дела. Эти компании легко идентифицировать. У них есть сайты с положительными отзывами, они не требуют предоплаты на непонятные счета, не дают заведомо невыполнимых обещаний, вроде выдачи гарантии на сутки. Каждый профессиональный брокер всегда заботится о своей репутации. Если вы обратитесь к грамотному специалисту по финансовому консалтингу, вышеперечисленные проблемы с банками будут решены. Брокер подберет для вас финансовое учреждение, отвечающее всем вашим требованиям. В то же время.
Вариант для компаний и частных предпринимателей, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, которая предполагает перевозку продукции через границы. Деловые операции с иностранными партнерами оформляются особым образом, что требует учета юридических нюансов. Поручительство используется для подтверждения своевременности уплаты таможенных платежей при условии, что кредитная организация включена в перечень, утверждаемый Федеральной таможенной службой.
В каких случаях банк выступает как гарант сделки
В зависимости от особенностей договора, по которому одна из сторон получает защиту от возможных убытков и нарушения договоров, выделяют четыре вида гарантий.
Тендерные
Гарантия предусматривала исполнение государственных закупок в соответствии с положениями 44-ФЗ и 223-ФЗ. В этом случае обязательство классифицируется как безотзывное, что делает невозможным изменение условий или вынесение отрицательного решения. Используется при подаче заявки на участие в торгах, для выполнения полученных договоров, а также в качестве подтверждения качества товара или выполненной работы. Выгодоприобретатель находится на стороне клиента, а обязательным критерием является соблюдение гарантом требований действующего законодательства и постановления правительства.
Так, обратившись в МОРСКОЙ БАНК, вы можете получить выгодное предложение по выдаче банковских гарантий по 44-ФЗ и 223-ФЗ.
Договорные
Они используются в ситуациях, когда государство не участвует в сделке, и делятся на три категории:
- Авансовый платеж: Относится к обстоятельствам, когда подрядчик получает авансовый платеж, который должен быть возвращен в случае невыполнения обязательств.
- Гарантия — подтверждает соблюдение условий договора, определенных сторонами, и в случае нарушения допускает компенсацию неустойки.
- Оплата – Исключите возможность отказа от оплаты выполненной работы или поставленной продукции.
Любая коммерческая организация может внедрить такую схему банковских гарантий.
Налоговые
Финансовый инструмент, позволяющий получить отсрочку по уплате акцизов и налогов, а также ускорить процедуру возврата НДС. Благодаря этому способу возможна дополнительная экономия, что немаловажно для малого бизнеса. В качестве поручителей допускается привлекать только банки, получившие одобрение Минфина, при этом сторонами договора являются налогоплательщики и ФНС (выгодоприобретатель).
Таможенные
Вариант для компаний и частных предпринимателей, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, которая предполагает перевозку продукции через границы. Деловые операции с иностранными партнерами оформляются особым образом, что требует учета юридических нюансов. Поручительство используется для подтверждения своевременности уплаты таможенных платежей при условии, что кредитная организация включена в перечень, утверждаемый Федеральной таможенной службой.
Налоговая или таможенная гарантия (гарантирует выполнение денежных обязательств перед государственными ведомствами);
Для чего нужна банковская гарантия
Банковская гарантия выгодна финансовому учреждению-гаранту. Она получает вознаграждение за его выдачу и, при необходимости, выплачивает бенефициару при наступлении залогового события, возвращает не только уплаченную сумму, но и проценты. Для банка это эффективный инструмент увеличения прибыли. Условия банковской гарантии (ее предоставления) прописаны таким образом, чтобы максимально обезопасить банкиров от невозврата уплаченной ими суммы. Как уже отмечалось, для этого финансовое учреждение использует различные виды гарантий, предусмотренных законодательством.
Для доверителя банковская гарантия может понадобиться во многих ситуациях, например:
При участии в государственных конкурсах и аукционах, в соответствии со статьей 44 Закона № 44-ФЗ от 05.04.2013 (ни один банк не выдает банковскую гарантию по 44-ФЗ, а только из перечня, опубликованного на сайте Министерства Минфина, дополнительные требования к этому приведены в Приказе № 1005 о банковских гарантиях от 08.11.2013, информация об указанных гарантиях находится в Реестре, размещенном в единой информационной системе);
Получать аванс за выполнение определенных работ;
Для обеспечения исполнения обязательств по уплате таможенных платежей (ст. 61 Закона № 289-ФЗ от 3 августа 2018 г. «О таможенном регулировании»);
Гарантировать, что платеж будет произведен контрагенту-бенефициару, и т. д.
Для бенефициара гарантийный документ является своего рода страховкой исполнения обязательства контрагентом и минимизации рисков. Ранее можно было принимать банковские гарантии, проверенные специальным Реестром, который находится в открытом доступе на сайте госзакупок. Но с июля 2018 года доступ к нему ограничен и предоставляется только через личный документ двум участникам «цепочки» — банку и клиенту.
Обратитесь в банк, который входит в список банков, уполномоченных выдавать гарантии.
Обратитесь в банк, который входит в список банков, уполномоченных выдавать гарантии.
Лучше обращаться сразу к нескольким, чтобы выбрать более выгодный вариант. Также таким образом вы страхуете себя от риска не успеть в нужное время в случае отказа банка. Если вы выиграете тендер на покупку, у вас будет всего пять дней на подписание договора, и за это время вы должны успеть получить и предоставить банковскую гарантию.
- Паспорт владельца и учредителя организации. Отсканированный лист с фотографией и регистрационной страницей.
- Бухгалтерская отчетность с актом приема-передачи из ФНС (для индивидуальных предпринимателей — налоговая декларация) за прошлый год и последний квартал текущего года.
- Карточка организации в произвольной форме с указанием юридического или реального адреса, БИК, номера расчетного счета.
- Номер покупки.
У каждого банка свой список документов, но любой список будет содержать учредительные документы, номер покупки и данные, подтверждающие финансовое положение компании. При наличии квалифицированной электронной подписи нет необходимости лично обращаться в банк, подписывать и отправлять документы в электронном виде.
Вы можете связаться с брокерами. За их комиссию отправят заявку сразу в несколько банков-партнеров, и вы сможете выбрать лучшее предложение за меньшее время.
Эти действия должны быть осуществлены бенефициаром до истечения срока гарантии.
Сумма банковской гарантии
Максимальный размер отдельной банковской гарантии, а также максимальный размер всех единовременных гарантий, выдаваемых листинговым банком, устанавливаются Правительством Российской Федерации для принятия этих гарантий налоговыми органами.
Он зависит от суммы денежных средств банка, а также величины установленных обязательных норм, которые предусмотрены Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ. Важны и другие критерии, установленные настоящей статьей.
Принципал — это предприниматель или компания, которая запрашивает у банка банковскую гарантию. В договоре принципалом обычно является исполнитель или продавец. https://debtmoney. ru/7-faktov-o-zakaze-anonimnoj-debetovoj-karty-dlja-pensionerov-2020-kotorye-vpechatljat-vashih-druzej/ есть три стороны: принципал, бенефициар и поручитель..