Сторонами банковской гарантии являются

Процедура следующая: сначала определяется размер возмещения исходя из условий договора, после чего поручитель выделяет необходимые средства. Обычно эта процедура занимает около двух недель, но в некоторых случаях ее можно ускорить (но при этом увеличивается плата за пользование денежными средствами). Также можно ускорить процедуру, если вы работаете с клиентами через платформы электронной коммерции — предоставление цифровых документов значительно сокращает время обработки.

Что такое банковская гарантия простыми словами

В современном мире сложно доверять контрагентам, особенно тем, с кем раньше не работал. Чтобы обезопасить себя от мошенничества или обмана, они используют различные способы материального подтверждения платежеспособности сторон: поручительство, залог и др. но самым распространенным методом на данный момент является банковская гарантия. В этой статье мы посмотрим, что такое банковская гарантия простыми словами, в каких случаях она используется и как правильно ею пользоваться.

Основными характерными отличиями поручительства от поручительства являются самостоятельное и самостоятельное обязательство банка в качестве обеспечения чужого обязательства — банковская гарантия. Банковская гарантия не является дополнительным обязательством. Это означает независимость обязательства поручителя (банка) от обязательства должника.

Понятие банковской гарантии

В международной торговле аналогичная проблема нередко возникает у обоих деловых партнеров: если продавцу сложно оценить кредитоспособность покупателя, то покупателю непросто оценить готовность поставщика к выполнению обязательств, а также его профессионализм. и финансовые возможности. Таким образом, каждая из сторон сделки нуждается в страховании рисков. Поэтому каждая сторона внешнеэкономического контракта часто прибегает к получению гарантии банка или иного финансового учреждения в качестве формы страхования.

Банковская гарантия – это договор, по которому банк, другая кредитная организация (гарант) предоставляет по требованию другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить бенефициару (кредитору) определенную сумму денег на согласованных условиях, если должник не выполняет свои договорные обязательства.

Банковская гарантия выгодно отличается от других способов обеспечения сделки тем, что бенефициар, в пользу которого она выдана, не будет взыскивать неустойку с принципала через суд. Вы можете сразу получить соответствующие вам деньги, предъявив гарантию в выдавший ее банк. Для доверителя, получившего банковскую гарантию в пользу своего партнера, это тоже достаточно выгодно. Это подтверждает вашу платежеспособность и вы можете работать с партнером без предоплаты. Кроме того, банковская гарантия позволяет приобретать товары или услуги с отсрочкой платежа. Так, если бенефициар получает такую ​​гарантию в пользу своего контрагента, он может передать ему товар для реализации.

Основными участниками отношений по банковской гарантии являются:

• Принципал — лицо, по требованию которого представляется банковская гарантия (гарантия);
• Поручитель (поручитель) — банк, выдающий гарантию, т. е принимающий на себя обязательство при наступлении обязательств, указанных в гарантии, произвести платеж указанному в ней лицу;
• Бенефициар — лицо, по требованию и в пользу которого гарант (поручитель) производит платеж.

По договору банковской гарантии одна из сторон (банк-гарант), заключая основной договор о денежном обязательстве должника, обязуется отвечать перед кредитором за полное или частичное исполнение денежного обязательства должника.

Однако на практике термин «гарантия» часто используется как синоним залога. Общими для гарантии и облигации являются обязательства как гаранта, так и поручителя уплатить денежную сумму в случае исполнения обязательства другим лицом. Участники отношений также одинаковы. Характеристики проявляются в договорных позициях, правовом поле.

Основными характерными отличиями поручительства от поручительства являются самостоятельное и самостоятельное обязательство банка в качестве обеспечения чужого обязательства — банковская гарантия. Банковская гарантия не является дополнительным обязательством. Это означает независимость обязательства поручителя (банка) от обязательства должника.

Однако следует различать банковскую гарантию и страхование. Во-первых, банковская гарантия в системе гражданского права является одним из способов обеспечения исполнения обязательств; Страховое обязательство является одним из самостоятельных видов обязательств. Различен и субъектный состав правоотношений: банки, иные кредитные организации или страховые организации вправе выдавать гарантии в соответствии с законодательством Российской Федерации, заключение договоров страхования является исключительной прерогативой организаций страхования. Механизм исполнения по банковской гарантии и получения страхового возмещения отличается

Банковские гарантии выполняют функцию страхования коммерческих и финансовых рисков при внешнеэкономической деятельности коммерческих субъектов, обеспечительную функцию, которая проявляется:

Банковская гарантия – это принятие банком определенных финансовых обязательств по договорам, заключенным его клиентом. Для клиента использование залога означает возможность участия в крупных контрактах и ​​повышение статуса надежного партнера.

Банковская гарантия

Банковская гарантия — это письменное обещание банка заплатить другому банку, компании или любому лицу по контракту третьей стороны, кредиту или долговому обеспечению, если эта сторона не выполнит свои обязательства. Сторона, дающая гарантию, называется поручителем. Лицо, в пользу которого выдается гарантия, называется принципалом. Получатель залога называется бенефициаром. При выдаче гарантии принципал уплачивает комиссию банку.

Банковские гарантии могут быть разных видов в зависимости от потребностей клиентов. Например, банк может гарантировать оплату, возврат аванса, правильное исполнение договора. Существуют также тендерные гарантии, так называемые тендерные гарантии, таможенные гарантии и т. д.

Гарантии кредитных организаций широко используются в практике международной торговли. Банковские гарантии обычно выдаются, если не указано иное, в соответствии с законодательством страны, в которой находится гарантирующий банк.

Но сегодня банковские гарантии используются и для сделок внутри страны. Прежде всего, это таможенные гарантии по обеспечению уплаты таможенных платежей, тендерные гарантии при участии в конкурсах по госзаказам.

Обязательства принципала перед банком по выданной гарантии должны быть обеспечены. В соответствии со сложившейся практикой для выдачи гарантии банк, по общему правилу, требует от клиента залога имущества (имущества, недвижимости, транспортных средств, высоколиквидных ценных бумаг, в том числе векселей, выданных банком, выдавшим гарантию), залога прав или оформления обеспечительного платежа, либо банк предоставляет поручительство по требованию доверителя в пределах установленного для него лимита кредитных рисков. Комиссия составляет 1-2% в зависимости от срока и суммы сделки.

Развитие законодательства о заключении контрактов на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг диктует применение различных мер, стимулирующих подрядчиков к надлежащему исполнению своих обязательств.

Одной из таких мер является предоставление банковской гарантии. Институт банковской гарантии широко используется не только в России, но и в международном торговом обороте. Единые правила Международной торговой палаты содержат ряд положений о банковских гарантиях, в частности, говорится о том, что тексты самих банковских гарантий, а также иных документов, связанных с ней, должны быть четкими, точными и исключать спорные моменты.

Статья 368 ГК РФ дает следующее определение банковской гарантии: «По банковской гарантии банк, иная кредитная организация или страховая организация (гарант) предоставляет по требованию другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициара) в соответствии с условиями обязательства, предоставленного гарантом, денежную сумму при предъявлении бенефициаром письменного требования об оплате».

Иными словами, банковская гарантия – это обязательство лица (гаранта) уплатить другому лицу (бенефициару) сумму пени или штрафа в случае неисполнения третьим лицом (принципалом) своих обязательств по договору, заключенному между принципалом и бенефициаром за определенную плату. Выдача банковской гарантии является результатом удовлетворения гарантом требования принципала о выдаче банковской гарантии (ст. 368 ГК). Основанием для выдачи банковской гарантии является именно просьба доверителя.

Принципалом и выгодоприобретателем могут быть все физические или юридические лица, которые в соответствии с действующим законодательством обладают гражданской правоспособностью и являются участниками гражданско-правовых отношений.

Поручителем может быть только банк, иное кредитное учреждение или страховая организация, как правило, коммерческая структура, работающая для получения прибыли. Для организаций, выступающих поручителями, банковская гарантия является одним из наиболее конкурентоспособных продуктов на рынке финансовых услуг. Несмотря на то, что банковская гарантия выдается в интересах бенефициара, обязанность по выплате вознаграждения гаранту ложится на принципала.

Страховым компаниям также предоставляется возможность предоставления банковской гарантии. Но в настоящее время из-за отсутствия соответствующей правовой базы страховые компании практически не предоставляют такие услуги, и даже само название «банковская гарантия» вполне резонно и логично отсылает потребителя не к страховщикам, а к банкирам.

В этом случае для получения банковской гарантии можно обратиться к посредникам. Ознакомьтесь с особенностями использования банковской гарантии в контрактной системе и при совершении закупок в соответствии с Законом № 223-ФЗ.

Банковская гарантия сходна с такими гражданско-правовыми институтами, как облигации, займы и страхование, но в то же время имеются и отличия, отводящие институту банковской гарантии отдельное место в системе гражданско-правовых отношений.

Поручительство и банковская гарантия по своей сути мало чем отличаются друг от друга как средства обеспечения исполнения обязательств.

Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для вас. Не стесняйтесь, мы работаем бесплатно.

Также предоставляем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!

Основное их отличие состоит в том, что в результате заключения договора поручительства кредитор может требовать исполнения обязательств по договору как от должника, так и от поручителя, причем исполнение этих обязательств может быть истребовано как в натуре, так и в в натуральном выражении в денежном выражении.

Банковская гарантия обеспечивает только денежный эквивалент обеспечения обязательств по договору. При невозникновении залога отношения между поручителем и должником отсутствуют, при этом оба находятся в обязательственных отношениях с кредитором, поручитель принимает на себя обязательство нести ответственность за исполнение обязательств управомоченного (должника) перед кредитор.

После заключения договора облигации должник и поручитель выступают в качестве солидарных должников, если законом или договором не предусмотрена субсидиарная ответственность. В случае с банковской гарантией гарант не учитывает состояние основного обязательства, а проверяет формальное выполнение фактов, предусмотренных условиями банковской гарантии. При оформлении отношений по банковской гарантии участие бенефициара вовсе не обязательно, хотя чаще всего это условие является одним из ее требований. Клиент не участвует в гарантийных отношениях, однако банковская гарантия выдается по его требованию и за его счет.

При разделении ответственности обязательство поручителя не зависит напрямую от основного обязательства. Ответственность финансовой организации ограничивается суммой, указанной в гарантии (ч. 1 ст. 377 ГК РФ). Выплата денежных средств в размере, предусмотренном гарантией, означает истечение срока ее действия независимо от того, выполнены ли все требования бенефициара и возмещены ли все убытки, понесенные им по основному обязательству.

Отказ поручителя от выплаты может быть истребован только при следующих обстоятельствах:

• претензия получена после истечения срока действия банковской гарантии; • обстоятельства, на которые ссылается бенефициар или прилагаемый им пакет документов, не соответствуют условиям гарантии.

Банк может отозвать банковскую гарантию, если это прямо предусмотрено договором. В других случаях отзыв или уменьшение суммы гарантии невозможны. Право требования бенефициара может быть передано третьим лицам только в том случае, если это предусмотрено банковской гарантией. Выплата гарантом денежных средств бенефициару по вине принципала в соответствии со ст. 379 ГК РФ предполагает, что вы будете вправе прибегнуть к последнему.

Банковская гарантия имеет признаки займа, но в отличие от нее не предполагает выдачу денежных средств как таковых, а представляет собой обязательство по выплате денежных средств по законному требованию бенефициара, и в этом ее основное отличие. При этом принципал не выступает стороной в сделке, как в кредите, но его действия (бездействие) могут быть условием возникновения права бенефициара требовать от поручителя выплаты суммы денег, указанных в банковской гарантии.

В зависимости от цели использования и вида гражданско-правовых отношений существует достаточно большое количество видов банковских гарантий.

Банковская гарантия является письменным обязательством. Письменная форма сделки предполагает подготовку документа, подписанного сторонами. Поскольку поручителями являются юридические лица, имеющие правовой статус в своем государстве, все их договоры с доверителями заключаются в простой письменной форме в соответствии со ст. 161 ГК РФ.

Любая банковская гарантия в своем тексте должна содержать следующие условия:

1. Наименование поручителя, принципала, бенефициара; 2. Ссылка на договор по основному обязательству, в соответствии с которым предоставляется поручительство; 3 сумма денежного обязательства, подлежащего уплате по гарантии; 4. Срок, на который выдается гарантия, или указание на конкретный юридический факт, с которого прекращается действие гарантии; 5. Условие, при котором уменьшается размер гарантийных платежей; 6. Порядок осуществления платежей; 7. Размер вознаграждения за предоставление гарантии. Тест «Насколько вы активны» Тест «Подходит ли вам ваше рабочее место» Тест «Насколько важны деньги в вашей жизни» Тест «Есть ли у вас лидерный материал» Викторина «Умеете ли вы решать задачи» Тест «На становление миллионера» Попробуйте, вы будете удивлены Семейный тест «Какие вы родители» Тест «Определи свой творческий потенциал» Психологический тест «Терпеливый ли ты человек?»

Судебная практика показывает, что отсутствие указания в банковской гарантии всех условий обязательства, обеспеченного гарантией, не является основанием для ее оспаривания. Кроме того, ГК РФ не требует, чтобы срок, на который выдается гарантия, был равен или превышал срок исполнения обязательства, гарантируемого гарантией. И даже несоблюдение простой письменной формы банковской гарантии не означает ее недействительности. Заинтересованные лица вправе предоставить письменные и иные доказательства, подтверждающие совершение сделки и ее условия. При этом делать ссылку на документы, полученные в электронном или ином виде, что позволяет достоверно установить, что документ исходит от определенного лица.

Требования к письменной форме банковской гарантии в судебной практике считаются соблюденными, когда гарантия выдается в форме электронного сообщения с использованием соответствующих систем телекоммуникаций, в том числе с использованием электронной подписи. (См. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 14 «О некоторых вопросах практики разрешения споров, связанных с оспариванием банковских гарантий»). Следует отметить, что основной правовой характеристикой банковской гарантии является ее независимость от основного обязательства, обеспечивающая соблюдение того, которое было выдано.

С этим связаны отличительные черты гарантии по отношению к другим мерам предосторожности:

• с прекращением основного обязательства обязательство по гарантии не прекращается; • обязательство по банковской гарантии не меняется с вашим изменением; • обязательство гаранта по уплате денежной суммы должно быть обязательно исполнено по повторному требованию бенефициара, даже в случаях, когда гарантированное обязательство уже исполнено, погашено или признано недействительным в установленном законодательством порядке; • гарант не имеет права возражать в случаях предъявления к нему требований, связанных с гарантированным обязательством; • обязательства гаранта перед бенефициаром не зависят от позиции принципала по обязательству, гарантированному гарантией.

При этом необходимо учитывать, что срок действия банковской гарантии является существенным условием гарантийного обязательства, при невыполнении которого следует считать, что такое обязательство не возникает. Если возникают проблемы с определением срока исполнения обязательства, то ссылка на конкретный юридический факт будет представлять собой срок гарантийного обязательства. Такой же позиции придерживается и действующая судебная практика (Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 27).

Вопросы, рассматриваемые в данной статье, актуальны и с точки зрения теории. В научной среде до сих пор не прекращаются дискуссии о правовой природе и сущности института банковской гарантии. Основные разногласия среди теоретиков возникают по вопросу о том, носит ли банковская гарантия дополнительный, акцессорный характер по отношению к основному обязательству, или же она представляет собой самостоятельное обязательство, не зависящее от отношения по гарантированному обязательству.

В любом случае институт банковской гарантии занимает особое место в системе гражданско-правовых отношений Российской Федерации, являясь популярным и распространенным средством обеспечения исполнения обязательств. Что касается распространенности применения, то банковская гарантия на данном этапе не имеет конкурентов, что подтверждает ее универсальность и эффективность. Банковская гарантия позволяет участнику сделки не только не выводить свои средства из оборота, не «замораживать» их на время исполнения обязательства, но в то же время получать достаточно надежное финансовое обеспечение своих обязательств.

Пожалуй, существенным недостатком банковской гарантии является высокая степень формальности отношений и достаточно сложная процедура оформления, поскольку кредитные организации и банки редко идут на уступки и пытаются документально оформить какие-либо действия, а заявитель на получение гарантии контролируется очень тщательно. В этом смысле очень часто возникают сложности при оформлении отношений по банковской гарантии.

Обеспечение банковской гарантии

Большинство компаний сталкиваются со многими проблемами, когда хотят участвовать в государственных закупках. Сложность заключается в основном в таком требовании, как предоставление банковской гарантии. Этот способ самый затратный по сравнению с остальными, но поскольку доступ к большинству из них в нашей стране пока закрыт, приходится использовать то, что можно применить на практике.

Банковская гарантия – это обязательство компании соблюдать все условия договора. Предоставляется кредитными организациями. В случае невыполнения обязательств банк берет на себя обязательство выплатить определенную сумму компании-клиенту, условия проекта которой не выполнены.

В настоящее время законодательством Российской Федерации предусмотрены следующие способы исполнения условий договоров (Закон № 94-ФЗ):

• безотзывная банковская гарантия; • гарантия в виде определенной денежной суммы; • гарантийный договор.

Выбор одного из предложенных способов ложится на плечи самого участника тендера. Но в нашей стране этот список еще более сужен из-за наличия неразвитого гарантийного института. Залог в виде определенной денежной суммы, в свою очередь, предполагает вывод оборотных средств из производственной деятельности, что не всегда возможно. Именно по этим причинам в данном случае банковская гарантия исполнения обязательств по договору остается единственным подходящим методом.

Что касается требований к участнику государственного заказа, то размер гарантии должен составлять ориентировочно от 10 до 30% от суммы, установленной в качестве начальной цены контракта. В случае, если договором предусмотрена предоплата, эта сумма не должна быть меньше такого участия.

Большинство государственных закупок не требуют обеспечения. Но если речь идет о контрактах, связанных с медицинским оборудованием или поставками новых производственных машин на сумму более 50 млн рублей, то это условие должно соблюдаться в обязательном порядке.

Случай не будет застрахован в ситуации, когда работа на глазах у клиента не проводилась из-за пожара, в результате которого производственное оборудование было потеряно. Компания будет вынуждена предъявить соответствующий иск в суд для выяснения обстоятельств, связывающих эти факты. То же самое относится и к самому клиенту, если он решит, что это не могло быть причиной нарушения обязательств.

Именно ввиду того, что в законодательстве пока не предусмотрены отдельные статьи, касающиеся регулирования подобных вопросов, в настоящее время компании не могут воспользоваться такой услугой, как страхование гражданской ответственности при участии в государственных закупках.

Могут ли страховые компании давать гарантии?

Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что банковская гарантия исполнения обязательств по договору должна предоставляться только финансовыми организациями, имеющими лицензию Банка России на осуществление банковских операций. Кредитные организации, со своей стороны, не уполномочены осуществлять деятельность, связанную со страховыми случаями.

Именно поэтому отсутствие соответствующей лицензии запрещает таким компаниям осуществлять любые банковские операции, в том числе связанные с выдачей гарантии. При этом страховые организации не могут быть участниками деятельности между поставщиками и государственными заказчиками. До тех пор любая компания могла использовать безопасность этой компании. Стоимость такой услуги была значительно ниже по сравнению с данным видом гарантии соблюдения обязательств по госзакупкам.

Процедура оформления соответствующего документа для представления на госконкурсе – довольно дорогое удовольствие. Если проанализировать ситуацию на современном рынке, то нижняя граница гарантийной цены обычно составляет 2-3% от стоимости контракта, но она должна быть не менее 20 тысяч рублей. Для некоторых стартапов эта сумма может оказаться весьма существенной и они будут вынуждены вообще отказаться от участия в каких-либо госзакупках.

Чтобы получить гарантированные договором банковские гарантии, необходимо приложить немало усилий. Размер вознаграждения от кредитной организации в этом случае зависит, в первую очередь, от наличия в компании расчетного счета, по которому осуществляются регулярные денежные потоки от текущей деятельности компании. Компании с кредитным оборотом, равным или превышающим 70% от цены будущего контракта, могут смело рассчитывать на снижение комиссии. В том случае, если эта сумма меньше 20%, то минимальная процентная ставка составит около 5% годовых, что может быть вполне приличной суммой.

Большинство финансовых учреждений разработали следующие виды банковских гарантий:

1. Соблюдать все условия договора. Например, это может быть обязательство о том, что участник тендера должен поставить необходимое оборудование. 2. На срок выполнения работ, указанный в договоре. Компания должна будет сделать все строго в срок, указанный в официальном договоре поставки товаров, услуг или работ. 3. О качестве выполненных работ, продукции или услуг. При этом все поставки должны строго соответствовать установленному уровню качества, иначе обязательства будут считаться невыполненными. 4. Финансовые результаты участника торгов. Законодательно предусмотрено, что выдачу банковской гарантии могут осуществлять те компании (или индивидуальные предприниматели), деятельность которых соответствует следующим условиям: • продолжительность работы в предпринимательской деятельности должна быть не менее 9 месяцев; • Выполнение работ, услуг или производство продукции, относящейся к объекту тендера, должно осуществляться в течение не менее шести месяцев.

В этом случае клиент может получить не только упущенную выгоду в результате нарушения обязательств, но и все неустойки за предоставление банковской гарантии.

Встречная банковская гарантия может быть предоставлена ​​судом или самой компанией, желающей застраховать себя от возможных убытков. Такое условие должно быть соблюдено в соответствии с пределами имущественных требований истца.

Арбитражный суд выносит определение по делу, но оно может быть обжаловано. Наличие данного документа является основанием для удовлетворения требования ответчика. Если условие не соблюдено, то в иске может быть отказано.

В этой ситуации применяются предварительные меры пресечения, принятие которых соответствует решению суда. Для этого компания должна написать соответствующий запрос, в котором будет предусмотрена необходимость обеспечения реальных интересов до подачи иска.

Основное отличие этих мер от обычных состоит в том, что суд рассматривает дело:

• до подачи претензии; • с объектом в виде имущественных интересов заявителя; • только по требованиям компании (ее декларациям).

Истец должен подать данное требование в орган, который может находиться по месту хранения имущества или денежных средств, а также по месту жительства. Кроме того, вы можете обратиться в место, где, по сути, произошло нарушение прав истца.

Затем суд выносит решение об обеспечительных мерах. При этом должны быть установлены такие требования, как срок подачи претензии. Он не должен превышать 15 дней с момента вынесения решения. В такой ситуации должник имеет все права на обращение с ходатайством, согласно которому суд может заменить предварительные обеспечительные меры такими же встречными мерами.

Банковская гарантия контракта

В соответствии с действующим законодательством определяющим и наиболее распространенным способом обеспечения исполнения договора на сегодняшний день является банковская гарантия.

Банковская гарантия, гарантирующая исполнение контракта, представляет собой документ, которым Банк обязуется выплатить клиенту определенную денежную сумму в случае ненадлежащего исполнения исполнителем государственного заказа контракта.

Каждая банковская гарантия по государственному контракту отображается в реестре банковских гарантий. Банковская гарантия, не включенная в реестр, не может быть использована для обеспечения исполнения государственного контракта.

Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство банка-эмитента уплатить бенефициару (Клиенту) по договору сумму, указанную в гарантии, в случае неисполнения договора или нарушения договорных условий исполнения договора.

Банковская гарантия может быть запрошена как при заключении хозяйственного договора, так и при заключении государственного контракта, поскольку в соответствии со ст. 96 44-го Федерального закона Заказчик обязан установить требование о гарантии исполнения договора.

При этом способ обеспечения исполнения договора определяется участником договора, с которым заключается договор, самостоятельно. Те исполнитель договора может предоставить «живые» деньги в качестве залога, передав их Клиенту на период исполнения договора, либо предоставить банковскую гарантию.

Безусловно, использование денежных средств в момент, когда привлечь кредитные ресурсы крайне сложно, является не самым эффективным способом, а банковская гарантия является единственным разумным и действенным способом обеспечения исполнения договора. Банковская гарантия – это финансовое обязательство банка, которое предполагает и обеспечивает качество клиента и полное выполнение договора поставщиком. Это своеобразная страховка от ненадлежащего выполнения работ, в этом случае организация-гарант обязуется выплатить выгодоприобретателю материальный штраф. Юридическое определение сформулировано в Гражданском кодексе (ГК РФ).

Юридическое определение сформулировано в Гражданском кодексе (ГК РФ).

Гражданский кодекс также содержит обязательные реквизиты и другие условия и требования этой сделки. Соответственно, банковская гарантия является способом обеспечения, который регулируется отдельными правовыми нормами.

Как было сказано выше, поручителями теперь могут выступать не только банки, кредитные или страховые компании, но и любые организации, отвечающие основному требованию – доверию контрагентов по договору.

Отличие банковской гарантии исполнения, как способа обеспечения обязательств, от поручительства состоит в том, что она не является частью сделки.

Для получения банковской гарантии, обеспечивающей исполнение договора, необходимо иметь:

• поручитель; • принципал (предмет сделки, приобретающий этот документ); • выгодоприобретатель (выгодоприобретатель, субъект сделки, имеющий право требовать выплаты в случае нарушения условий договора).

Банковская гарантия требуется для обеспечения финансовых операций с большими денежными показателями и поэтому очень рискованно вступать в ненадежную компанию-исполнителя. Также наличие банковской гарантии необходимо в некоторых предусмотренных законодательством случаях, например, для заключения договора по 223-ФЗ или 44-ФЗ.

Исполнение банковской гарантии

Исполнение банковской гарантии – это процедура, при которой банк (гарант) по требованию участника операции (принципала или должника) уплачивает другому (бенефициару или получателю) сумму, установленную соглашением между гарантом и доверителем. Платеж происходит независимо от того, существует ли у должника обязательство платить получателю или нет.

Обязательства банка считаются исполненными только тогда, когда он произвел платеж, либо когда в установленный срок не наступило обстоятельство, предусмотренное договором между кредитной организацией и головной организацией, то есть должником по основному обязательству.

1. Получатель денежных средств уведомляет банк о наступлении обстоятельств, при которых необходимо произвести платеж (наступление гарантийного случая), и подает требование о выплате; 2. Банк обеспечивает выполнение условий договора и уведомляет должника. Срок по закону для этого составляет от 5 до 30 дней; 3. Если все в порядке, банк производит платеж по реквизитам, указанным в договоре или согласованным с получателем.

Выплата вознаграждения банку может производиться как на последнем этапе, так и раньше; здесь закон не устанавливает ограничений.

Если требования бенефициара окажутся необоснованными или документы недействительны, бенефициар возмещает как банку, так и должнику все понесенные ими убытки.

Исполнение банковской гарантии происходит не всегда. Законом предусмотрены следующие случаи, когда банк освобождается от обязательств:

• истек срок договора с банком; • бенефициар (т. е получатель средств) добровольно отказался от своих требований и прав по соглашению с принципалом; • гарант и бенефициар пришли к соглашению о том, что исполнение банковской гарантии не происходит.

Во всех случаях, кроме истечения срока, поручитель обязан уведомить принципала об отказе от обязательства.

Законом также предусмотрены случаи, в которых банк вправе отказать в выплате или приостановить ее. Отказ возникает, если заявленные бенефициаром требования не соответствуют условиям, при которых должно было произойти исполнение банковской гарантии.

Приостановка выплат на срок до одной недели допускается, если поручитель обоснованно полагает, что:

• Один или несколько предоставленных вам документов недействительны; • обстоятельство, с которым связано исполнение банковской гарантии, фактически не наступило; • Отсутствие гарантированного гарантом обязательства принципала; • Бенефициар уже принял деньги от принципала.

Во всех этих случаях банк приостанавливает исполнение и немедленно связывается с двумя другими участниками сделки. Он уведомляет их о текущей ситуации и сообщает им, какие документы необходимы. Если 7-дневный срок истек и нет четких причин для отказа, кредитная организация обязана продолжить выплаты. В противном случае вы будете нести ответственность в порядке, установленном договором или законодательством.

Кредитная организация, гарантирующая исполнение обязательств, может ссылаться только на те обстоятельства, которые связаны с договором с доверителем. Суть и действительность сделки между должником и получателем не должны вас интересовать. Даже если эта транзакция недействительна, банк не может отказать в платеже.

Зачет кредита, переданного в кредитную структуру должника в поручении на уступку (кредитная уступка), допускается только в случае, если это прямо предусмотрено договором.

ЦБ РФ контролирует деятельность кредитных организаций и регулярно лишает нарушителей лицензии. Но что, если поручителем по договору является тот, кто лишился лицензии? Оплата после этого производится?

Законодательство не дает однозначного ответа. Однако, исходя из сложившейся в начале 2016 года арбитражной практики и норм гражданского законодательства, можно сделать вывод, что отзыв лицензии не прекращает обязательств поручителя. Доказательствами является то, что приведенный выше список условий расторжения является закрытым и исчерпывающим. Смена статуса банковской организации в этом случае ни на что не повлияет, и вы будете обязаны платить.

Кроме того, сейчас закон жестко не увязывает гарантию и статус организации. Допускается поручительство страховых компаний и даже других коммерческих структур.

Наконец, Федеральный закон № 395-1, регулирующий банковскую деятельность, прямо устанавливает, что после отзыва и до ликвидации кредитная организация вправе получать доход от ранее заключенных договоров. Договор поручительства предполагает уплату должником определенного вознаграждения (обычно от 3 до 10% от суммы поручительства). Однако было бы нелогично полагать, что в этом случае кредитная организация имеет только преимущества, но освобождается от обязательств.

Раз уж мы говорим о лицензиях, то необходимо упомянуть и о тех контрактах, которые обеспечиваются с помощью гарантий. Что делать должнику, если ЦБ РФ лишил кредитную структуру лицензии? Будет ли в этом случае договор (особенно госконтракт) недействителен?

В Минэкономразвития РФ уточнили, что Закон № 44-ФЗ, регулирующий данный вопрос, содержит полный перечень оснований для расторжения или изменения государственного контракта в одностороннем порядке государственной организацией. Рецензий точно не будет. Соответственно, если в тексте самого договора нет особых условий, то принципал не обязан менять кредитную структуру или расторгать договор.

Срок банковской гарантии

В соответствии с законодательством Российской Федерации, а именно ФЗ-44 «О системе договоров в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», для участия в торгах каждый Потенциальный подрядчик должен предоставить банковскую гарантию в качестве гарантии договора, т. е получить поддержку любого банка, готового покрыть расходы в случае несоблюдения или частичного/некачественного выполнения условий договора, заключенного с клиентом.

Кроме того, может потребоваться банковская гарантия для обеспечения участия в тендере или закрытом аукционе, если оферент выбирает именно этот способ.

Банк, выдавший гарантию, должен быть включен в Реестр Минфина России на право выдачи банковских гарантий.

Информация о выданном документе вносится в специальную базу данных (регистрация гарантий по 44-ФЗ), включая такой важный параметр, как срок действия банковской гарантии по договорам поручительства.

Обычно с этим моментом особых сложностей и проблем не возникает. По умолчанию в большинстве случаев датой начала действия банковской гарантии является день ее выдачи. Впоследствии его необходимо зарегистрировать в Реестре и тем самым подтвердить свою легитимность и законность.

Совет: Бывают нестандартные ситуации, к которым нужно относиться очень внимательно. В большинстве случаев это происходит с недобросовестными банками, в тексте документа указываются обстоятельства, при которых банковская гарантия вступает в силу. Например, бенефициар должен письменно подтвердить получение документа от гаранта, и только после получения этого письма банком начинается действие гарантии. Но если его нет, то в случае возникновения проблем клиент не будет иметь права на компенсацию понесенного ущерба, поскольку его банковская гарантия так и не была приведена в действие.

Но бывают и случаи специального указания начала срока банковской гарантии на поручительство по договору. Например, он вступает в силу с определенной даты, потому что интересующие клиента работы начнутся позже (например, сезонные работы), а аукцион вы сделали заранее. Естественно, все эти условия указаны в тендерной документации и подрядчик с ними был ознакомлен.

Главный вывод из данной ситуации заключается в том, что перед подписанием документа необходимо внимательно ознакомиться с содержанием банковской гарантии.

Убедитесь, что указанные в тексте условия вас абсолютно устраивают, иначе позже вас могут ждать неприятные последствия.

В ФЗ-44 сроку действия банковской гарантии к договорам поручительства посвящены 2 статьи: 43 и 96, они полностью регулируют этот вопрос.

В искусстве. 96 ФЗ-44 устанавливает общее правило действия банковской гарантии в части срока действия договора. Он должен проводиться на срок, превышающий срок выполнения работ, оказания услуг или поставки товаров по условиям договора, не менее одного календарного месяца.

Статья 43 ФЗ-44 регулирует требования к гарантийному сроку на товары, работы или услуги. Они устанавливаются заказчиком по своему усмотрению, но при этом отдельно требуется гарантия на поставку машин и оборудования. Вкратце суть его в том, что предъявить его можно только в том случае, если это предусмотрено технической документацией изделия.

Но если речь идет о поставке новых машин или оборудования, то заказчик устанавливает требования по предоставлению гарантии производителя и сроку ее действия.

Этот документ должен быть отправлен вместе с товаром. Также они могут дополнительно устанавливать требования к гарантии и сроку ее действия к поставщику данного товара. Он также предоставляется в момент получения товара, и срок его действия должен быть больше или равен сроку действия гарантии производителя.

Гарантийный срок всегда прописывается в тексте, но бывают случаи, когда его можно изменить:

1. Изменился срок государственного контракта, а ранее выданная банковская гарантия не распространяется на период его исполнения. В этом случае необходимо обратиться в банк-гарант и выдать гарантию на оставшееся время, в соответствии с требованиями законодательства, то есть не менее одного месяца после даты расторжения договора. 2. Условия договора выполнены до указанного в нем срока. В такой ситуации гарантийный срок может быть сокращен. Бенефициар возвращает документ в банк, тем самым подтверждая, что он полностью удовлетворен работой, услугами или товаром, и освобождается от обязательств поручителя. В некоторых случаях (если это предусмотрено договором с банком) провайдер может вернуть часть уплаченной комиссии. 3. Если договор заключен на длительный срок, то есть на несколько лет, банк может внести предложение о выдаче банковской гарантии на один год с ежегодным ее продлением. Это условие прописано в тексте безотзывной банковской гарантии.

Как вы понимаете, подводных камней при оформлении и получении банковской гарантии много, и чтобы не тратить свое время и силы на изучение всех юридических нюансов, с которыми вы можете столкнуться в процессе получения документа, лучше сразу обратиться к профессионалы.

Договор банковской гарантии

Банковская гарантия является эффективным и надежным средством минимизации рисков при исполнении договоров между контрагентами, в связи с чем необходимо уделить особое внимание вопросам исполнения договоров о предоставлении банковских гарантий.

При заключении договоров между двумя юридическими лицами существует вероятность ненадлежащего выполнения требований клиента. Одним из способов гарантировать правильное исполнение договора исполнителем является предоставление клиенту обеспечения исполнения им своих обязательств по договору.

Суть такого обеспечения заключается в предоставлении одной из сторон договора (заказчику) гарантии того, что его заказ будет выполнен в полном соответствии с условиями договора, в том числе с соблюдением оговоренных сроков. Таким образом, обеспечение по договору позволяет минимизировать риски заказчика. В основном обеспечительные меры принимаются при заключении госконтрактов или контрактов с крупными корпорациями.

Поручительство может быть выражено в денежной форме (путем внесения на депозит заказчика определенной суммы денег, которая хранится там до полного выполнения исполнителем условий договора) или в неденежной форме (например, аваль или гарантия).

В настоящее время при заключении государственных контрактов неденежные формы обеспечительных мер, такие как страхование или облигации, больше не используются. Соответственно остается один вариант — банковская гарантия (или депозит денежных средств).

Банковская гарантия является одним из самых популярных видов обеспечения. Смысл банковской гарантии исполнения обязательств по договору заключается в том, что банк по требованию исполнителя договора (доверителя) предоставляет заказчику по договору (бенефициару) документ, подтверждающий обязательство банка выплатить бенефициару определенную сумму денег в случае невыполнения подрядчиком своих обязательств.

Использование банковской гарантии имеет ряд преимуществ для каждой из сторон:

• для клиента по договору банковская гарантия является мерой обеспечения правильного исполнения заказа, что приводит к минимизации его рисков; • для исполнителя по договору предоставление банковской гарантии дает возможность выхода на обширный рынок госзаказов и крупных корпораций. Использование банковской гарантии вместо внесения денежных средств на депозит заказчика позволяет исполнителю не изымать денежные средства из хозяйственного оборота, а использовать их в текущей деятельности или вносить на срочный банковский депозит (как правило, для получения прибыли средства от оборота компании (доходность деятельности), а ставка по банковским депозитам превышает размер комиссии, уплачиваемой банку за предоставление по ним поручительства); • Для банка, предоставляющего гарантию, преимуществом является получение дополнительного непроцентного дохода.

1 конкурс — гарантия того, что банк, выдавший гарантию, обязуется выплатить организатору аукциона (выгодоприобретателю) сумму гарантии в случае отказа участника аукциона (основного), победившего в конкурсе, от заключения договора; 2 надлежащее исполнение обязательств по договору — гарантия того, что банк, выдавший гарантию, обязуется выплатить клиенту (бенефициару) сумму гарантии в случае неисполнения исполнителем (основным) обязательств по данному договору на уровне подходящее; 3 возврат аванса — залог того, что банк, выдавший гарантию, обязуется выплатить сумму гарантии клиенту (бенефициару), ранее уплатившему подрядчику (принципалу) в качестве аванса, в случае неисполнения принципалом или ненадлежащим образом выполняет свои обязательства и договор будет расторгнут; 4 таможня — вид банковской гарантии, которая используется в режиме временного ввоза товаров на территорию другого государства (например, для участия в выставке); 5 судебный — один из способов обеспечения иска, используемый по заявлению ответчика как альтернативный аресту имущества.

Предоставление банковских гарантий регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации (далее – Гражданский кодекс Российской Федерации).

Статья 368 ГК РФ описывает понятие банковской гарантии: «По банковской гарантии банк, иная кредитная организация или страховая организация (гарант) предоставляет по требованию другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициара) в соответствии с условиями обязательства, данного гарантом, денежную сумму по предъявлении бенефициаром письменного требования об оплате».

Таким образом, банк, выдавший гарантию, несет ответственность по долгам принципала в случае неисполнения последним своих обязательств по договору с бенефициаром.

По общему правилу банковская гарантия оформляется в письменной форме и представляет собой документ, подписанный банком-гарантом.

Рассмотрим пример визуального текста банковской гарантии, выданной с целью надлежащего исполнения обязательств по договору.

Так, текст банковской гарантии содержит наименование принципала, бенефициара, указание на заключенный между ними договор, сумму гарантийного обязательства, срок его действия, а также порядок оплаты гарантийного требования к выгодоприобретатель.

Выдача банковской гарантии происходит на основании договора о предоставлении банковской гарантии, заключаемого между банком-гарантом и принципалом.

Рассмотрим особенности, которые необходимо учитывать при заключении настоящего договора.

В первую очередь договор банковской гарантии должен содержать основные положения банковской гарантии:

• вид банковской гарантии (гарантия возврата авансов, гарантия надлежащего исполнения договорных обязательств и т. п.); • имя и реквизиты получателя; • реквизиты договора на исполнение обязательств, по которому выдается гарантия; • формат банковской гарантии (письменная, электронная); • форма банковской гарантии (стандартная форма банка или форма, предложенная бенефициаром); • сумма банковской гарантии; • валюта банковской гарантии; • дата вступления гарантии в силу; • срок действия банковской гарантии.

Далее необходимо обратить внимание на детали, характеризующие отношения между гарантом и банком-принципалом.

Банк предоставляет гарантию платежа (п. 2 ст. 369 ГК РФ: «За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает вознаграждение гаранту»).

В основном размер вознаграждения за выдачу банковской гарантии устанавливается в процентах от суммы гарантии (это может быть просто процент от суммы гарантии или годовая процентная ставка, зависящая от срока, на который выдается гарантия), но также может быть установлена ​​фиксированная сумма. Стороны самостоятельно решают, на каких условиях будет выплачиваться это вознаграждение: единовременно, по графику, до выдачи гарантии или до определенной даты.

Часто банк выдает залог под подходящее обеспечение (например, залог недвижимости или непогашенных активов, поручительство учредителей).

Для отдельных категорий клиентов банка могут быть предоставлены различные преференции по оформлению залога. Например, для клиентов, имеющих положительную кредитную историю и хорошее финансовое положение, поручительство может быть оформлено без залога. В таких случаях банк может взимать дополнительную комиссию с принципала.

Поэтому в договоре о предоставлении банковской гарантии должны быть предусмотрены следующие моменты:

• размер вознаграждения за выдачу банковской гарантии; • порядок выплаты этого вознаграждения; • дополнительные комиссии, уплачиваемые принципалом за предоставление вам банковской гарантии; • вид и стоимость обеспечения, выдаваемого в качестве обеспечения по гарантии; • Возможность предоставления отсрочки выдачи залога (например, если в качестве залога принимается залог недвижимого имущества и договор залога должен быть зарегистрирован в государственных органах); • необходимость страхования залога.

Банковские гарантии делятся на условные и безусловные (по требованию).

Условная гарантия означает, что гарант обязуется произвести платеж бенефициару только при предъявлении определенных документов, например, платежных поручений, подтверждающих передачу денежных средств бенефициаром принципалу в качестве аванса по договору. При безусловной гарантии оплата производится только при наличии письменного запроса бенефициара.

В нашей стране чаще всего используется условная гарантия, что отражено в п. 1 ст. 374 ГК РФ: «Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть предъявлено гаранту в письменной форме с приложением документов, указанных в гарантии. В требовании или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем заключается нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия».

На самом деле, даже если в гарантии не указаны документы, которые бенефициар должен представить при предъявлении требования к гаранту, в ней все равно должно быть указано, что принципал нарушил свои обязательства.

Во избежание споров текст банковской гарантии должен содержать четкий перечень документов, которые бенефициар должен предъявить гаранту при предъявлении требования.

В случае выдачи безусловной банковской гарантии в тексте договора о предоставлении банковской гарантии между банком и принципалом должно быть указано, что принципал согласен с безусловной формой гарантии и обязуется безоговорочно возместить гаранту сумма платежа, вносимая в срок, указанный в договоре, с момента получения требования от банка.

Если в перечне документов, которые бенефициар обязан представить гаранту при подаче требования, отсутствуют документы, подтверждающие полномочия лиц, подписавших данное требование, это несет в себе риск его недействительности, а, следовательно, приведет к более споры между банком и принципалом. Поэтому при отсутствии указанных документов в перечне документов, прилагаемых бенефициаром к требованию об оплате по гарантии, удобно включить в текст договора пункт, устанавливающий, что принципал не возражает против отсутствия в перечень документов, прилагаемых бенефициаром к требованию об оплате по гарантии, и документов, подтверждающих доверенности лиц, подписавших указанное требование.

Если гарант удовлетворяет кредит бенефициара, гарант передает право требования к принципалу по кредитам, удовлетворенным по гарантии. Это называется регрессным иском гаранта к принципалу и описано в п. 1 ст. 379 ГК РФ: «Право гаранта требовать от принципала в апелляционном порядке возмещения сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии, определяется соглашением между гарантом и принципалом, по которому была выдана гарантия».

Размер возмещения в апелляционном порядке не может превышать сумму денег, фактически выплаченную гарантом бенефициару.

Как было сказано выше, в договоре устанавливается срок, в течение которого принципал должен возместить поручителю сумму произведенного платежа. Однако для банка выдача гарантии является неотвлеченной банковской операцией, а выплата платежа бенефициару — операцией по отвлечению денежных средств.

Чтобы отвлечь средства на выплату бенефициару, банк должен профинансировать эту сумму, то есть привлечь ее на стороне (на платной основе). Так, в договоре о предоставлении банковской гарантии указывается отдельное вознаграждение, выраженное в процентах годовых, уплачиваемое принципалом банку, если банк произвел платеж в пользу бенефициара, а также размер неустойки будет взимается в случае невыполнения принципалом своих обязательств по возмещению гаранту суммы произведенного платежа.

В целях минимизации рисков банка-гаранта в договоре о предоставлении банковской гарантии может быть предусмотрена обязанность принципала заключить договор о согласии (предварительном акцепте) банка-гаранта на списание денежных средств с его счетов, открытых с этим банком, без распоряжения собственного, в счет погашения срочной и просроченной задолженности по договору о предоставлении банковской гарантии.

Также данным договором может быть установлена ​​обязанность принципала поддерживать оборот счетов в банке-гаранте в определенных объемах, в целях обеспечения наличия источников погашения.

Банковская гарантия является наиболее удобным и надежным механизмом защиты интересов клиента. Это позволяет исполнителям обеспечить участие в договорах с минимальными залоговыми затратами, а банку-гаранту получить дополнительный доход. В целях минимизации споров, возникающих между гарантом и банком-принципалом, целесообразно согласовать все условия предоставления гарантии на этапе заключения договора о ее предоставлении.

Проверить банковскую гарантию

Четыре обязательных условия исполнения банковской гарантии:

1. Банк, выдавший банковскую гарантию, включен в перечень банков, утверждаемый Минфином России (см на сайте Минфина). 2. Информация о банковской гарантии находится в реестре банковских гарантий, который находится на сайте zakupki. gov. «В течение одного рабочего дня после выдачи банковской гарантии банк обязан разместить ее на сайте zakupki. gov. Это установлено цифрой 11 статьи 45 Закона 44-ФЗ. Если банк этого не сделал, есть повод хорошенько подумать и бить тревогу, независимо от того, была ли вам предоставлена ​​банковская гарантия надлежащего качества. Все отговорки со стороны банка — повод начать нервничать. Правда, бывают исключения и случаи форс-мажора, например, когда сайт закупок падает из-за большого количества звонков». 3. Предоставляемая гарантия не содержит условия о том, что клиент должен представить в банк копии судебных актов, подтверждающих неисполнение обязательств, гарантируемых гарантией. 4. Банковская гарантия содержит условие безотзывности, сведения о размере гарантии, а также иные обязательные условия и сведения, предусмотренные ч. 2, 3 ст. 45 № 44-ФЗ.

Не все требования соблюдены? – клиент должен отказаться от гарантии и сообщить об этом участнику в течение трех рабочих дней.

Вопрос: Обязан ли клиент проверять банковскую гарантию, предоставленную победителем открытого конкурса, с которым заключен договор, наличием ее в реестре банковских гарантий?

Ответ: Закон № 44-ФЗ не содержит обязанности клиента проверять наличие банковской гарантии в соответствующем реестре. Но заказчик обязан рассмотреть банковскую гарантию поставщика и принять или отказаться от принятия банковской гарантии по основаниям, указанным в Законе № 44 ФЗ. Поэтому клиент обязан проверить наличие в реестре банковских гарантий банковской гарантии, предоставленной победителем открытого конкурса, с которым заключается договор.

Для включения в перечень банк должен соответствовать следующим требованиям (п. 3 ст. 74.1 НК РФ):

• банк имеет банковскую лицензию, выданную Банком России, и может осуществлять банковскую деятельность не менее пяти лет. При этом отзыв лицензии банка, выдавшего гарантию, не означает ее автоматического аннулирования. Однако после отзыва лицензии у банка ранее выданная банком гарантия становится для организации бесполезным инструментом, которым она вряд ли сможет воспользоваться; • банк имеет собственные средства (капитал) в размере не менее одного миллиарда рублей.; • соблюдение обязательных показателей, предусмотренных Федеральным законом № 86-ФЗ, на все отчетные даты в течение последних шести месяцев; • отсутствуют требования Банка России об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению банка.

Один из способов выявления банков, выдающих некачественные банковские гарантии:

1. Заходим в оформление банковской гарантии на сайте zakupki. gov. 2. В левой части поиска нажмите «Отказ в принятии банковской гарантии». 3. Ставим срок полтора-два месяца и получаем количество банковских гарантий, которые были отклонены за этот период. 4. Ищем и выбираем 1, 2, 3 место по количеству отклоненных банковских гарантий. Если 1, 2, 3 место занимает банк, в котором вы готовы взять банковскую гарантию, то это повод хорошенько продумать и проверить текст этой банковской гарантии.

Как взыскать серую банковскую гарантию с банка? Как правило, никак. Жалоба в ЦБ.

Какая ответственность предусмотрена за «ложную» банковскую гарантию для поставщика:

1. Замена банковской гарантии в течение 10 дней. 2. Отказ от заключения договора с включением в реестр недобросовестных поставщиков (РНП). 3. Одностороннее расторжение договора с регистрацией в реестре недобросовестных провайдеров (РНП). 4. Расторжение договора по соглашению сторон и заключение договора с участником аукциона, предложение которого о цене договора является вторым после победителя. 5. Возбуждение процедуры, предусмотренной ст. 159 УК РФ «Мошенничество».

Клиент требует, чтобы провайдер был помещен в RNP. Можно ли этого избежать?

Да, вы можете попробовать. Во-первых, хорошо подготовиться к заседанию Федеральной антимонопольной службы, на котором будет рассматриваться вопрос о размещении провайдера в РНП. Во-вторых, принять участие в собрании и дать объяснение с максимальным количеством документов, почему произошло такое бедствие. Если вы получили некачественную банковскую гарантию по вине брокера, предоставьте, пожалуйста, бумажку о том, что вы уже обращались в полицию по этому вопросу.

Предположим, что победитель электронного аукциона предоставил банковскую гарантию, не включенную в реестр банковских гарантий, в качестве обеспечения исполнения договора. В этой ситуации считается, что участник уклонился от заключения договора.

• информировать участника закупки об отказе в принятии банковской гарантии путем направления уведомления; • составить протокол об уклонении победителя электронного аукциона от заключения договора; • составить протокол об отказе от заключения договора; • разместить протокол в ЕИС; • направить протоколы в адрес победителя аукциона, уклонившегося от заключения договора.

Как обезопасить себя от недобросовестного брокера, выдающего «серые» банковские гарантии:

1. Если вы пользуетесь услугами брокера по выдаче банковских гарантий, вам необходимо потребовать следующее: между брокером и банком, выдавшим банковскую гарантию, должен быть заключен агентский договор. То есть необходимо контролировать все правоотношения между банком и брокером, они должны быть подтверждены. 2. Необходимо проверить, настоящая ли это компания: проверить, есть ли у компании сайт, проверить, есть ли на сайте реквизиты, контакты, по которым можно позвонить и проверить информацию. Желательно иметь городской, не мобильный, а физический адрес. 3. Если вам выставили счет, где реквизиты указаны не от банка, а от агента — это «звонок» о том, что услуга будет оказана некачественно, лучше сразу отказаться. Нередко брокер выставляет банковский счет и отдельный счет по агентскому договору, это тоже повод задуматься. Так как вполне может случиться так, что по прошествии всех сроков вы позвоните в банк, а банк, даже если подтвердит получение денег, может сказать, что не получил ваш запрос. То есть банк получил деньги как неидентифицированный платеж. Банк возвращает деньги, а брокер уже «потерял след».

Банк берет на себя обязательство возместить клиенту убытки только в части, не покрываемой санкцией. Подходит ли эта гарантия?

Нет. Это пример некачественной банковской гарантии, их выдаются тысячи. Эта формулировка является самой распространенной причиной отказа клиентов.

Осторожно: в тексте банковской гарантии обязательно должно быть написано: «в случае любого нарушения договора», а не только обнаруженных убытков в плане конфискации. В разделе 2. Ст. 45 № 44-ФЗ написано, что при любом несоответствии: штрафы, пени, несоблюдение сроков и т. п. Без такой формулировки клиент легко отказывается от банковской гарантии. И банк в данном случае не виноват, он заключил гражданско-правовой договор и взыскивать с банка ничего не будет.

Знал ли банк, что предоставляет некачественную банковскую гарантию? Я точно знал. Кроме того, я воспользовался вашим невежеством и тем, что вы не умеете правильно читать это письмо.

Действие банковской гарантии

При выдаче банковской гарантии стороны все равно допускают ошибки, а в некоторых случаях гарант делает это намеренно, чтобы избежать ответственности в будущем.

На основании анализа практики разрешения споров между банками-кредиторами и организациями-заемщиками, а также с учетом действующего законодательства, регулирующего отношения, связанные с возвратом кредита, можно сделать вывод, что банковская гарантия является одним из наиболее эффективных способов обеспечения выполнение обязательств заемщиков перед банками-кредиторами. С введением в действие Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ), который конкретизировал отношения, связанные с исполнением банковской гарантии и, в частности, отделил ее от гарантии, практика порядок рассмотрения арбитражных дел сильно изменился. Он стал более стабильным и менее противоречивым по сравнению с практикой.

Однако до сих пор при выдаче банковской гарантии стороны допускают ошибки, а в ряде случаев гарант делает это намеренно, чтобы избежать ответственности в будущем. В немалой степени этому способствует юридическая безграмотность, незнание участниками гражданского оборота действующего законодательства, в частности, основных положений о банковской гарантии.

Вопрос о существенных условиях банковской гарантии, необходимых для того, чтобы сделка считалась совершенной, решается в законодательстве и научной литературе по-разному. Остановимся подробнее на сроке банковской гарантии.

Так, в соответствии со ст. 3 Унифицированных правил для гарантий первого требования, все гарантии должны содержать следующую обязательную информацию:

• имя доверителя; • имя получателя; • наименование поручителя; • ссылка на основной договор, предусматривающий необходимость выдачи гарантии; • максимальная сумма к выплате и валюта платежа; • срок, на который выдана гарантия, или событие, в силу которого гарантийное обязательство прекращается; • условия, при которых производится оплата; • резервы, направленные на уменьшение размера гарантийных платежей.

В соответствии со ст. 374, 376 ГК РФ, в гарантии должен быть указан срок, на который она выдана.

Российская арбитражная практика признает срок существенным условием банковской гарантии.

По общему правилу банковская гарантия вступает в силу с даты ее выдачи, если иное не указано в самой гарантии. Очевидно, что нет препятствий для выдачи поручительства в обеспечение обязательства, которое возникнет в будущем. В этом случае он вступает в силу со дня возникновения обязательства, обеспечиваемого гарантией, если не предусмотрен более поздний срок.

Срок банковской гарантии — срок существования права бенефициара на предоставление кредита против гаранта. Оно носит ограничительный характер и не может быть восстановлено судом в случае его пропуска. Поэтому, если бенефициар хочет воспользоваться своим правом, он должен в течение этого срока предъявить требование о платеже гаранту. Кроме того, в этот период именно первое требование об оплате должно быть предъявлено. Следовательно, если в силу п. 2 ст. 376 ГК РФ бенефициар обязан предъявить повторное требование гаранту, также он может заявить о себе вне гарантийного срока. Точно так же иск бенефициара к гаранту, отказавшемуся своевременно удовлетворить платежное требование, может быть предъявлен в течение общего срока исковой давности.

Часто указывается срок, указывающий на срок действия банковской гарантии до момента фактического исполнения гарантированного обязательства. Такое указание не является срочным условием и, следовательно, указанная банковская гарантия признается недействительной в связи с отсутствием существенного условия.

Поставленная проблема разрешилась арбитражной практикой в ​​отношении договора поручительства. Поэтому согласно п. 2 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 28 «Сводка практики разрешения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского законодательства Российской Федерации о залоге, условие договора о действительности залога до фактического исполнения обеспечительного обязательства не может рассматриваться как устанавливающее срок залога, поскольку не отвечает требованиям ст. 190 ГК РФ. Согласно ст. 190 ГК РФ, срок, установленный сделкой, определяется календарной датой или истечением периода времени, который исчисляется годами, месяцами, часами. Срок также может определяться указанием на событие, которое неизбежно должно произойти.

Аналогичное рассуждение справедливо и для банковской гарантии. При этом для нее неудачное составление условия о сроке действия имеет более серьезные последствия, чем для гарантии (там просто меняется срок предъявления соответствующих требований к гаранту): сделка по предоставлению банковской гарантии становится несовершенным.

В договоре о предоставлении банковской гарантии срок не является тем существенным условием, без согласия которого договор считается недействительным. По соглашению сторон срок предоставления поручительства может быть оговорен в договоре.

По мнению разных авторов, гарантийное обязательство, не содержащее условие о сроке, может быть признано недействительным. Однако судебная практика считает, что таких обеспечительных обязательств не возникает.

Таким образом, Центральная акцизная таможня обратилась с иском к ОАО Банк «Российский Кредит» о взыскании денежных средств по гарантийному обязательству в размере 19 348 237 рублей. Решением Арбитражного суда г. Москвы в иске отказано, решением апелляционной и кассационной инстанций решение не изменено.

Арбитражный суд правомерно отклонил заявленный истцом иск, поскольку установление в гарантийном обязательстве условия о действительности гарантии до фактического исполнения обязательства не может в силу ст. 190 ГК РФ считать условием его срока, что, в свою очередь, является существенным условием гарантийного обязательства. Ссылки в жалобе на то, что текст гарантийного обязательства утвержден Временной инструкцией ГНС России и ГТК России, в связи с чем отказ в удовлетворении иска является незаконным, по мнению коллегии, являются неустойчивыми.

В практике также встречаются случаи, когда срок банковской гарантии устанавливается исходя из срока исполнения принципалом своих обязательств. Возьмем пример.

АКБ «Гранит» обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском к АБ «Инкомбанк» о признании недействительной банковской гарантии, выданной истцом ответчику. Исковое заявление мотивировано тем, что банковская гарантия не содержит условия о сроке ее действия, то есть не соответствует требованиям закона, а потому ничтожна.

Решением Арбитражного суда г. Москвы, подтвержденным решением апелляционной инстанции, в иске отказано. По мнению суда, указание в банковской гарантии на то, что она действительна до погашения обязательств по конкретным кредитным договорам, с четким указанием сроков погашения кредитов, свидетельствует о том, что срок, на который она выдана, определяется в соответствии с ч. 2 ст. Изобразительное искусство. 190 ГК РФ. Кассационная инстанция отменила решение арбитражного суда и решение апелляционной инстанции, приняв новое решение об отказе в удовлетворении иска, но по иным основаниям.

Кассационный суд обратил внимание на следующие обстоятельства. Принимая решение об отказе в признании банковской гарантии недействительной, суд первой инстанции исходил из того, что гарантия соответствует нормам ст. 374, 376 ГК РФ, со срока действия поручительства в соответствии с ч. 2 ст. 190 ГК РФ было определено как указание на событие, которое неизбежно должно произойти. Такой вывод суда неверен, так как исполнение обязательства (в данном случае погашение кредита) третьим лицом не является событием, которое неизбежно должно наступить, а, наоборот, зависит от воли должника по основному обязательству.

Текст гарантии не содержит условия о сроке, в течение которого к гаранту могут быть предъявлены претензии. Указание, содержащееся в гарантии, на ее действительность до момента погашения обязательств по договорам займа, не может рассматриваться как условие срока действия гарантии (статья 190 ГК РФ).

Однако оснований для удовлетворения исковых требований АКБ «Гранит» в отношении следующего нет. Отсутствие существенного условия в сделке не является нарушением закона, что влечет за собой признание ее недействительной по ст. 168 ГК РФ (согласно указанной норме недействительной может быть признана только сделка, совершенная с нарушением закона). Однако материалы дела показывают, что операция по банковской гарантии, предусмотренная ст. 432 ГК РФ никогда не совершалось, так как при отсутствии указания о сроке, на который оно выдано, в документах, содержащих гарантийное обязательство, гарантийное обязательство не возникает.

Поскольку у АКБ «Гранит» гарантийное обязательство не возникло, признавать его недействительным нет необходимости.

Нередки случаи, когда в тексте банковской гарантии стороны пытаются установить срок действия гарантии как указание на конкретное событие, не принимая во внимание, что таким событием может быть не любое, а только событие, которое неизбежно должно произойти. Следовательно, указываются события, реализация которых зависит от воли стороны или сторон или которые в силу иных обстоятельств могут никогда не произойти.

Поэтому Центральная таможня по акцизам обратилась в Арбитражный суд Москвы с иском к АКБ «Совфинтрейд» о взыскании денежных средств в размере 300 488 руб. Решением Арбитражного суда г. Москвы в иске отказано в связи с тем, что бенефициар — Центральная акцизная таможня не направил гаранту письменного требования об уплате суммы банковской гарантии, предусмотренной ст. 374 ГК РФ. Кроме того, суд пришел к выводу, что действие банковской гарантии было прекращено на основании п. 2 ч. 1 ст. 378 ГК РФ, так как принципал, ЗАО «Алдис», вернул бенефициару акцизные марки в количестве 12 120 штук, и по условиям банковской гарантии.

Вместе с тем, как указала кассационная инстанция, суд не учел, что в соответствии с ч. 2 ст. 374 и ч. 1 ст. 376 ГК РФ срок, на который выдается гарантия, является существенным условием гарантийного обязательства.

Текст гарантийного обязательства № 2403-06/80108 не содержит условия о сроке, в течение которого может быть предъявлена ​​претензия к гаранту.

Указание, содержащееся в гарантии, что гарантийное обязательство действует в течение периода до завершения таможенного оформления товаров, подлежащих маркировке, либо до возврата неиспользованных акцизных марок, либо до списания денежных средств, причитающихся по гарантии обязательство, не может рассматриваться как условие срока действия гарантии.

Кассационный суд отметил, что в соответствии со ст. 190 ГК РФ срок, установленный законом, иными правовыми актами или сделкой, определяется календарной датой или истечением периода времени, который исчисляется годами, месяцами, неделями, днями или часами.

Срок также может определяться указанием на событие, которое неизбежно должно произойти. События, указанные в гарантийном обязательстве, не содержат признака неизбежности своего наступления. Другой срок, определяемый по правилам части первой ст. 190 ГК РФ, не содержит гарантии.

В связи с отсутствием в банковской гарантии существенного условия — срока, в течение которого кредит может быть заявлен гаранту, гарантийное обязательство по ст. 432 ГК РФ следует считать не возникшей. Невозникшее гарантийное обязательство не может быть аннулировано, в отношении чего довод суда об аннулировании банковской гарантии неверен.

Таким образом, апелляционная инстанция, отменив постановление, вынесла новое постановление об отказе в иске, но по иным основаниям, указанным выше.

Интересен, на наш взгляд, следующий случай. Суды первой и второй инстанции вынесли по этому поводу некорректное решение, которое могло быть исполнено в короткие сроки, если бы апелляционная инстанция своевременно не приостановила его исполнение.

ЗАО «Центр внедрения подписи «Протек» обратилось в суд с иском к КБ «Кредиттраст» о взыскании долга в размере 8 698 010 рублей и пеней, вытекающих из банковской гарантии, выданной ответчиком.

Решением Арбитражного суда г. Москвы без изменений решением апелляционной инстанции иск удовлетворен. При этом суд исходил из того, что между истцом и третьим лицом (принципалом) был заключен договор купли-продажи, по которому истец поставил третьему лицу товар, не оплаченный в установленные договором сроки. В соответствии с условиями гарантийного обязательства претензии к гаранту могут быть предъявлены в течение срока действия договора купли-продажи. По условиям договора купли-продажи он действует до 31 декабря. А) Да.

В соответствии с пунктом 2 ст. 374 ГК РФ требование бенефициара должно быть предъявлено гаранту до истечения срока, указанного в гарантии, на которую она выдана. В соответствии с вышеупомянутой нормой права срок является существенным условием для банковской гарантии.

Согласно ст. 190 ГК РФ срок действия банковской гарантии может определяться не только календарной датой, но и указанием на событие, которое неизбежно должно произойти.

Спорное гарантийное обязательство содержит условие, вступающее в силу с момента его подписания и действующее в течение срока действия договора купли-продажи, для исполнения которого оно выдано.

Однако суды первой и апелляционной инстанций не приняли во внимание содержащееся в основном обязательстве условие о его продлении. Так, в п. 10.1 договора купли-продажи установлено, что «договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и является действительным, при этом понимается продление действия настоящего договора на один календарный год, за исключением случаев, когда либо Сторона заявляет в письменной форме о расторжении договора за один месяц до истечения срока его действия».

Толкование этих условий договора купли-продажи в соответствии со ст. 431 ГК РФ не позволяет сделать вывод о том, что срок ее действия был определен конкретной календарной датой или событием, которое неизбежно должно произойти. Срок действия договора не мог быть определен двумя естественными датами (с учетом возможности продления договора по воле сторон), продление его действия не было неизбежным по условиям договора, поскольку такое продление Это зависит от воли сторон.

Отсюда следует, что у суда отсутствовали правовые основания для признания верным срока банковской гарантии и с учетом положений ст. 374, 376, 432 ГК РФ, признать банковскую гарантию действительной (возникшей). Таким образом, кассационная инстанция отменила решение Арбитражного суда г. Москвы и решение апелляционной инстанции того же суда — иск ЗАО «Центр внедрения предприятия «Протек» был оставлен без удовлетворения.

Еще один показательный пример, кстати, из практики того же банка. ЗАО «Сервье» обратилось в Арбитражный суд Москвы с иском к КБ «Кредиттраст» с требованием о взыскании 3 477 961 рубля. 57 крон долга на основании банковской гарантии. Решением Арбитражного суда г. Москвы и решением апелляционной инстанции того же суда в иске отказано. Решение мотивировано тем, что банковская гарантия не содержит существенного условия. Гарантия устанавливает, что она действительна в течение срока действия основного обязательства (договора купли-продажи). Основной договор заключен на неопределенный срок, каждая конкретная поставка партии товара по условиям договора должна быть оформлена дополнительным соглашением. Следовательно.

Рассмотренные выше случаи вызывают естественный вопрос: как в таких случаях соотносятся право и мораль? Итак, коммерческий банк выдает банковскую гарантию, получает вознаграждение за ее выдачу и через определенный промежуток времени, когда бенефициар обращается к гаранту с требованием об уплате суммы денег по гарантии, гарант, к избежать ответственности, он инициирует иск о признании выданного им гарантийного обязательства несуществующим или недействительным. Суды, следуя букве закона, удовлетворяют исковые требования. Банк-гарант, получив вознаграждение, освобождается от ответственности, а расходы по государственному налогу по-прежнему относятся на бенефициара. Похоже на то

Выдача банковских гарантий

Если вы решите участвовать в государственном конкурсе, вам понадобится банковская гарантия. Как получить этот документ и что для этого нужно сделать?

Банковская гарантия – это документ, необходимый для участия в государственном конкурсе, аукционе или аукционе. При заключении договора на поставку товаров или оказание услуг всегда существует вероятность отказа поставщика от своих обязательств. В этом случае клиент теряет время, а в некоторых случаях и деньги. Банковская гарантия является своего рода «страховкой» договора. При выдаче банковской гарантии банк обязуется выплатить заказчику конкурса сумму санкции в случае, если подрядчик по каким-либо причинам не может или не желает выполнять свои обязательства.

С банковской точки зрения поручительство является одной из разновидностей кредита, поэтому пакет документов, необходимый для его оформления, аналогичен тому, что потребуется для получения любого другого кредита. У каждого банка свои требования, но в любом случае вам потребуется предоставить заявление о выдаче гарантии, документы финансовой отчетности, документы, подтверждающие наличие залогового обеспечения и право собственности на заложенное имущество, а также сведения о принципале, т. е, компания, которая хочет получить банковскую гарантию.

Выдача банковских гарантий может осуществляться не только банком; Эти услуги также оказывают различные кредитные и страховые организации. Получить такой документ можно также через брокера-посредника.

Весной этого года Президент Российской Федерации подписал новый Федеральный закон № 44-ФЗ «О системе договоров в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», призванный заменить Федеральный закон № 94-ФЗ. Изменения коснулись многих аспектов проведения публичных торгов, в том числе порядка предоставления банковской гарантии.

Предоставление банковской гарантии будет осуществляться только теми банками, которые включены в специальный государственный список. В этот список войдут только те кредитные организации, которые прошли проверку на соответствие требованиям и получили статус доверенных кредитных организаций.

Кроме того, теперь все выданные банковские гарантии будут внесены в соответствующий реестр (федеральную базу банковских гарантий). Это должно сделать предоставление государственных контрактов более прозрачным.

И, наконец, главное новшество заключается в том, что согласно новому закону предоставление безотзывной банковской гарантии (то есть поручительства, доказывающей не только высокую платежеспособность исполнителя, но и правильное выполнение им обязательств, закрепленных в договор) становится обязательным условием для заключения договора. Если раньше безотзывная банковская гарантия в качестве обеспечения госконтракта была лишь пожеланием клиента, то теперь это требование законодательства РФ.

Каждый, кому необходимо получить банковскую гарантию, оказывается перед выбором: обратиться в банк напрямую или воспользоваться услугами брокера. На первый взгляд кажется, что проще обойтись без посредников. Но это не всегда так.

Рассмотрение заявки на банковскую гарантию в банке может занять 2-3 недели. А при подготовке к государственному конкурсу каждый день на счету. Кроме того, необходимо подготовить пакет документов, необходимый для принятия положительного решения.

Оформление запроса требует особого внимания, так как малейшая неточность или некорректная формулировка могут привести к отказу.

Брокерские компании берут на себя всю работу по оформлению пакета документов. Кроме того, банк также выбирают специалисты таких компаний, разумеется, с учетом всех пожеланий клиента. Самостоятельный поиск подходящего банка и сравнение всех условий обычно занимает много времени, а брокер может ускорить этот процесс. Но самое главное, при обращении в брокерскую компанию вы получаете гарантию в течение 3-4 рабочих дней.

Банковская гарантия, как и любой кредитный продукт, не может быть бесплатной. Плата за выдачу банковской гарантии зависит от размера суммы гарантии. Как правило, это от 2% до 10%. На размер комиссии также влияет срок, на который выдается банковская гарантия, а также наличие или отсутствие залога. Многие банки вообще не выдают банковские гарантии компаниям, которые не могут предоставить залог, например, недвижимость или другие активы. Но даже если банк согласится выдать гарантию на таких условиях, комиссия будет довольно высокой: в среднем гарантия без обеспечения стоит почти вдвое дороже.

Размер комиссии не зависит от того, работаете ли вы с брокером или напрямую с банком. Дело в том, что брокеры получают комиссию не от своих клиентов, а от банков и кредитных организаций.

Предоставление банковской гарантии

В соответствии со ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» выдача банковских гарантий признается банковской операцией. Гражданское законодательство регулирует его как сделку, а Центральный банк России устанавливает банковские правила и законы.

Вы вправе выбрать один из способов обеспечения, обязательно руководствуясь 94-ФЗ, если по результатам конкурса, аукциона или открытого аукциона в электронной форме вы признаны победителем и если Заказчиком установлены требования по обеспечению выполнение контракта. Возможными способами исполнения могут быть залог, т. е перевод денежных средств на счета Клиента и банковская гарантия, которая должна быть безотзывной. Но ранее заключенный договор поручительства не может быть использован для обеспечения исполнения государственного контракта.

Предоставление банковской гарантии считается способом, обеспечивающим выполнение всех обязательств, при котором банк, выдавший гарантию, принимает на себя денежные обязательства перед партнером, которому предназначалась данная финансовая выплата, в сфере экономики таким партнером является называется бенефициаром, если принципал не будет полностью выполнять свои обязательства по договору.

Обязательства должны быть выполнены в форме уведомления и в письменной форме. В случае если в договоре содержится указание на основное обязательство лица, участвующего в сделке за его счет, обязательства банка перед бенефициаром от этого не зависят.

Выдача банковской гарантии осуществляется после детального изучения банком или иной кредитной организацией всех необходимых документов и сведений.

Заключая договор о выдаче банковской гарантии, банковская организация в первую очередь обращает внимание на то, что:

— исполнитель заказа имеет соответствующие финансовые и трудовые ресурсы; — для производства товаров, выполнения работ и оказания услуг согласно условиям договора имеется технологическое оборудование и другие комплектующие; — есть обязательная регистрация организации-исполнителя в налоговом органе и ее юридическое создание; — Чиновники имеют определенные полномочия.

Выдача банковской гарантии обычно производится организациям, обладающим финансовой устойчивостью и солидностью.

Порядок выдачи банковской гарантии одинаков для всех банковских организаций, а предоставление банковской гарантии аналогично выдаче кредита.

Некоторые банки выдают банковские гарантии, открывая депозитный счет на сумму, указанную в банковской гарантии, т е представляя собой депозит или гарантию в отношении движимого или недвижимого имущества и применяя специальные поправочные коэффициенты. Выдача банковских гарантий в других банках осуществляется путем выдачи письма, то есть гарантии, выступающей в роли депозитного сертификата на сумму, гарантирующую договор.

Участники торгов могут купить вексель только в том случае, если у них есть наличные для обеспечения такой сделки. После этого в обмен на вексель банк подписывает договор о предоставлении банковской гарантии совместно с исполнителем, после чего полученная гарантия передается клиенту. По окончании договора и его добросовестном исполнении подрядная организация обменивает банковскую гарантию на свое долговое обязательство.

Поскольку такая сделка считается односторонней, перед заключением договора банковской гарантии банковская организация устанавливает порядок выдачи банковских гарантий, исходя из каких условий их оплаты ответственность распределяется между Заявителем и Банком. Такое соглашение также должно иметь обеспечение, такое как кредитный договор. При этом указанная в нем информация должна быть высокой четкости и точности. В той части договора, в которой указана сумма, не должен быть прописан порядок ее определения, а только сумма.

Заявитель может инициировать договор о выдаче банковской гарантии в соответствии с тем, что в текст договора будет включен пункт о гарантийных обязательствах. При этом Заявителем является любая юридическая организация. Кроме того, в договоре о выдаче банковской гарантии определяется валюта, в которой выдается банковская гарантия. В договор о выдаче банковской гарантии также включается кредитор, которому может быть выдана банковская гарантия.

Порядок выдачи банковской гарантии устанавливает комиссию за оказание банковских услуг, и размер комиссии может быть разным для каждого банка.

На сумму, выплачиваемую банку в виде комиссионных, влияет ряд факторов:

— сумма обеспечения контракта; — срок выполнения договорных обязательств; — финансовая состоятельность организации, выигравшей аукцион.

Сумма банковской гарантии

При участии в государственном тендере необходима банковская гарантия. Этот документ подтверждает обязательство банка выплатить клиенту штраф в случае отказа исполнителя от исполнения своих обязательств. Все ли банки могут выдавать банковские гарантии? Банковские гарантии бывают разные. Гарантия обеспечения заявки на участие в конкурсе, аукционе или аукционе защищает интересы клиента в случаях, когда победитель по каким-либо причинам отказывается от подписания договора. Обычно размер банковской гарантии по гарантии заявки не превышает 5% от общей суммы предлагаемого заказа.

Компания-победитель должна предоставить клиенту гарантию, гарантирующую выполнение контракта. Согласно этому документу банк обязуется выплатить компенсацию клиенту, если исполнитель нарушает условия договора и не предоставляет товары или услуги надлежащего качества. Размер банковской гарантии, гарантирующей исполнение договора, составляет 10% от размера заказа.

Гарантия необходима для обеспечения возврата аванса, если заказчик частично оплатил услуги подрядчика. Цель такой гарантии – защитить клиента от недобросовестных исполнителей, которые могут потратить аванс не по назначению. Если это произойдет, банк вернет клиенту уплаченные средства. Предоплата может составлять до 30% от общей стоимости заказа.

Банковская гарантия – это не только превентивная мера против мошенников и недобросовестных исполнителей. Помогает на начальном этапе отсеять ненадежные и слабые компании, а в дальнейшем — избежать изменения условий договора.

В некоторых случаях, когда заказ большой, суммы банковских гарантий могут быть весьма значительными. Все ли банки могут дать такие гарантии? Не так давно порядок выдачи банковских гарантий претерпел некоторые изменения. Проект Постановления Правительства Российской Федерации».

Таким образом, для выдачи банковской гарантии законодательно установлены три требования к действующему банку (то есть к банку, который будет уполномочен осуществлять расчеты с оператором электронной площадки):

1. Наличие банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации; 2. Осуществлять банковскую деятельность не менее пяти лет; 3. Наличие собственных средств банка в размере не менее одного миллиарда рублей.

Этот закон оставляет вне игры более 500 банков, которые сегодня еще могут давать банковские гарантии, но лишатся этого права в январе. Сегодня чуть более 300 банков находятся в «белом списке» Минфина. Но следует отметить, что не все эти банки заинтересованы в выдаче банковских гарантий. Для компаний-участников госаукционов это означает, что с нового года найти подходящий банк и вовремя получить гарантию будет намного сложнее.

Процедура выдачи банковской гарантии аналогична механизму получения кредита. Решение о выдаче гарантии принимается на основании детального анализа пакета необходимых документов и сведений, предоставленных победителем или потенциальным участником торгов. Проводится тщательная проверка финансовой состоятельности компании, оценка возможных рисков. Все это занимает не менее 7 рабочих дней, что на практике превращается в 2 недели и даже больше.

Размер банковской гарантии определяется индивидуально для каждой компании, желающей участвовать в тендере или аукционе. Он рассчитывается исходя из суммы контракта. Каждый банк имеет свой «потолок», но по закону сумма банковской гарантии не должна превышать 10% капитала банка, а общая сумма всех выдаваемых им гарантий не должна превышать 25%.

Конечно, банковская гарантия, как и любой другой кредитный продукт, не бесплатна. На стоимость банковской гарантии влияет множество факторов.

Комиссия банка зависит от размера суммы гарантии (как правило, это фиксированный процент), а также времени действия гарантии. Многие банки выдают гарантии, не требуя залога. Однако залог (оборудование, недвижимость и т д.) позволяет существенно снизить стоимость банковской гарантии.

Условия банковской гарантии

Чтобы понять, какие расходы будут связаны и сколько времени займет регистрация, нужно разобраться и учесть ее характеристики: название поручителя (банка), комиссию, максимальную сумму денег, условия выдачи.

Размер гарантий может варьироваться до тридцати процентов от стоимости заказа, потому что они используются для обеспечения государственного заказа. Общая сумма достигает тридцати процентов от стоимости самого контракта, так как они являются гарантами госзаказа.

За то, что такие обязательства предоставляются, банк берет комиссию, но она не должна превышать трех процентов. Сроки приема от 3 дней до 3 недель, все будет зависеть от организации с которой вы взаимодействуете.

В заключении кредитор предъявляет к должнику определенные требования. Есть закон о платежах. Такое требование является внесудебным и предъявляется в конце сделки. Общая сумма требований не превышает суммы, на которую была выдана данная банковская гарантия.

При истребовании денежных средств кредитор обязан предоставить должнику в письменной форме информацию о нарушении другой стороной договора, требования к поручителю и истребование всех необходимых документов. Данные предоставляются до окончания срока, указанного в гарантийном обязательстве.

Кредиторы могут потребовать оплату в случаях, например, если победитель торгов по каким-то причинам решил отказаться от подписания договора. Или если он (клиент) не предоставит требуемый пакет документов вовремя или вообще.

Выпуск обязательств осуществляется кредитной организацией, банками, иногда в страховой компании. Все правила выпуска и покупки такого обязательства прописаны в ГК РФ, п. 6, гл. 23 (ст. 368-379). Под существенными признаками понимаются условия договора, которые считаются необходимыми и достаточными для заключения соглашения между сторонами. Юридический документ считается заключенным только в том случае, если между сторонами достигнуто соглашение.

Существенные условия банковской гарантии — предмет, правила ее предоставления. Существенные и дополнительные имеют ряд отличий.

1 объект гарантии; 2 гарантия оценка. Оценка производится не по рыночной стоимости, а по соглашению сторон. Участие в оценке в этом случае не является обязательным. Исключениями являются случаи, предусмотренные законодательством; 3 размер и срок исполнения обязательств; 4 условия для того, чтобы имущество, находящееся под гарантией, было собственностью одной или другой стороны. По всем правилам залоговое имущество находится у залогодателя. Но в некоторых случаях допускаются и другие правила расположения таких активов; 5 иные условия, которые могут быть приняты по требованию одной из сторон.

1 наименование организации банка-гаранта; 2 имя принципала; 3 имя выгодоприобретателя-кредитора; 4 основание для выдачи юридического документа; 5 сумма обязательств и компенсации; 6 срок действия юридического документа; описано 7 состояний и случаев; 8, чтобы уменьшить компенсацию.

Срок не может быть менее одного месяца с момента окончания контракта. Компенсация выгодоприобретателю выплачивается в течение пяти дней. Запросы на оплату должны быть отправлены по почте или курьером до истечения срока.

Стоимость определяется в зависимости от суммы контракта и срока действия контракта. В зависимости от этих факторов цена колеблется от 3 до 10 процентов от стоимости контракта. Размер задатка устанавливается клиентом в размере от 5 до 30 процентов от первоначальной стоимости договора.

Кредитные организации, оказывающие услуги организациям, участвующим в тендере, имеют ряд характеристик, по которым оформление осуществляется в ускоренном темпе.

В связи с этим все варианты можно разделить на несколько видов:

1 рассмотрение заявки в классическом стиле. Это используется, когда выделяется максимальная сумма денег или когда сумма контракта превышает 20 миллионов рублей. Банковская организация анализирует финансовые показатели компании, после чего фиксирует сумму на год; 2. Рассмотрение системы подсчета очков. В каждом финансовом учреждении есть специальная программа. Он предназначен для обращения победителя тендера. Программа позволяет быстро оформить гарантию.

Первый этап при выдаче банковской гарантии позволяет кредитной организации определить платежеспособность компании и способность выполнить обязательства по договору. При этом выбрать способ оформления обязательств. Необходимо внимательно прочитать договор и при необходимости уточнить некоторые моменты.

Учет банковских гарантий

В текущей экономической ситуации банковская гарантия является одной из самых востребованных финансовых услуг. Это инструмент страхования финансовых рисков, которые могут возникнуть в связи с отказом контрагента от исполнения обязательств.

Кредитные (страховые) организации могут заключать договоры банковской гарантии на любую необходимую сумму и практически на любой срок не только с юридическими лицами, но и с индивидуальными предпринимателями.

На основании пункта 1 статьи 369 ГК РФ банковская гарантия гарантирует надлежащее исполнение принципалом своего обязательства перед бенефициаром (основного обязательства). Таким образом, банковская гарантия является одним из способов обеспечения обязательств и является банковской гарантией, гарантирующей исполнение обязательства, взятого на себя компанией, запросившей такую ​​гарантию.

Еще одна кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию ЦБ РФ.

В соответствии со статьей 368 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковской гарантии банк, выступающий в качестве гаранта, выдает по требованию клиента (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору клиента (бенефициару) сумму денежных средств при предъявлении бенефициаром письменного требования об оплате.

Согласно условиям обязательства, данного поручителем.

Предоставление банковской гарантии является обязательным в некоторых случаях, например:

• для заключения государственных контрактов, • при выполнении государственных заказов, • участвовать в торгах, аукционах, конкурсах, • так далее

В соответствии с пунктом 2 статьи 369 ГК РФ принципал уплачивает вознаграждение гаранту за выдачу банковской гарантии.

Выдача банками гарантий относится к банковским операциям в соответствии с пунктом 8 части 1 статьи 5 Федерального закона № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

В соответствии с положениями подпункта 3 пункта 3 статьи 149 НК РФ операции по исполнению банковских гарантий не облагаются (освобождаются от налогообложения) НДС на территории Российской Федерации:

• выдача и аннулирование банковской гарантии, • подтверждение и изменение условий указанной гарантии, • оплата по указанной гарантии, • оформление и проверка документов по настоящей гарантии.

Следовательно, НДС с суммы вознаграждения банком-гарантом на основную компанию не начисляется.

Иная ситуация с гарантиями, выдаваемыми страховыми компаниями. Когда гарантом выступает страховая компания, вознаграждение за ее услуги облагается НДС. Суммы «входящего» НДС с вознаграждения поручителю могут быть вычтены основным обществом при соблюдении условий, указанных в пункте 1 статьи 172 НК РФ.

В нашей статье мы рассмотрим особенности бухгалтерского и налогового учета расходов на оплату труда поручителя организации-основной.

Следует отметить, что учет вознаграждения гаранту напрямую зависит от вида обязательства, для обеспечения исполнения которого выдана банковская гарантия.

Ситуация 1: Получена банковская гарантия, обеспечивающая выполнение обязательств по оплате приобретаемого имущества.

Если покупатель предоставляет продавцу имущества банковскую гарантию, то вознаграждение гаранту является расходом, непосредственно связанным с приобретением указанного имущества.

В соответствии с пунктом 23 Положения о бухгалтерском учете и финансовой информации оценка товаров, приобретенных за вознаграждение, осуществляется путем сложения фактически произведенных затрат на их приобретение.

К фактически понесенным расходам относятся, в частности:

• стоимость приобретения самого имущества, • проценты, выплаченные по коммерческому кредиту, предоставленному в момент приобретения, • наценки (надбавки), • комиссионные (стоимость услуг), уплачиваемые снабженческим, внешнеэкономическим и иным организациям, • таможенные пошлины и другие платежи, • расходы на транспортировку, хранение и доставку, понесенные внешними организациями.

В соответствии с пунктом 6 ПБУ 5/01 и пунктом 8 ПБУ 6/01 в фактическую стоимость активов включаются прочие затраты, непосредственно связанные с приобретением материально-производственных запасов и основных средств.

Таким образом, сумма вознаграждения гаранту включается в фактическую стоимость приобретенных товаров, если банковская гарантия была выдана до момента учета этих товаров.

• Дебет счета учета активов (01.07.08.10.41 и др.) Кредит счета 76 «Договоры с различными дебиторами и кредиторами» — отражается сумма вознаграждения поручителю, включенная в реальную стоимость залога активный. • Дебет счета 76 «Договоры с несколькими дебиторами и кредиторами» Кредит счета 51 «Расчетные счета» — отражена выплата вознаграждения поручителю.

В случае выдачи гарантии после формирования реальной стоимости активов сумма вознаграждения поручителю включается в состав прочих расходов:

• Дебет счета 91.2 «Прочие расходы» Кредит счета 76 «Договоры с различными дебиторами и кредиторами» — отражается сумма вознаграждения поручителю, не включенная в реальную стоимость актива.

Ситуация 2: Получена банковская гарантия, гарантирующая выполнение долговых обязательств (займов, кредитов и т. п.).

В случае получения заемщиком банковской гарантии на получение заемных средств, то, согласно п. 3 ПБУ 15/2008, расходы по вознаграждению поручителя относятся к иным расходам, непосредственно связанным с получением займов (кредитов).

На основании п. 7 ПБУ 15/2008 финансовые затраты признаются прочими расходами.

В соответствии с пунктом 8 ПБУ 15/2008 дополнительные расходы по займу могут быть единовременно включены в состав прочих расходов в течение срока действия займа (договора займа).

Соответственно организация в учетной политике для целей бухгалтерского учета должна закрепить способ учета дополнительных затрат по кредитам:

• Либо на момент отчетного периода, к которому они относятся (п. 6 ПБУ 15/2008), • Либо равномерно в течение срока кредита (п. 8 ПБУ 15/2008).

В настоящее время в соответствии с пунктом 65 Положения по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания имущества, установленного нормативными правовыми актами бухгалтерского учета, и подлежат взысканию в порядке, установленном для взыскания стоимости имущества данного вида.

Однако расходы по вознаграждению поручителей, связанные с привлечением заемных средств, не связаны с какими-либо конкретными активами, и поэтому организация также должна учитывать этот пункт в своей учетной политике (такие расходы могут отражаться в составе прочих оборотных средств).

В бухгалтерском учете должны быть отражены следующие проводки:

• Дебет счета 91.2 «Прочие расходы» Кредит счета 76 «Договоры с несколькими дебиторами и кредиторами» — отражается сумма (полная или частичная) вознаграждения поручителю. • Дебет счета 76 «Договоры с несколькими дебиторами и кредиторами» Кредит счета 51 «Расчетные счета» — отражена выплата вознаграждения поручителю.

Ситуация 3: Получена банковская гарантия, гарантирующая выполнение прочих обязательств.

Суммы вознаграждения поручителю по гарантиям, связанным с иными обязательствами (например, с заключением государственных контрактов и исполнением государственных заказов), учитываются в составе:

• расходы на обычные виды деятельности, • или в составе прочих расходов, в зависимости от вида обязательств компании, обеспеченных гарантией.

Если банковская гарантия связана с исполнением обязательств по договору, получение дохода по которому ожидается в течение нескольких отчетных периодов, расходы по вознаграждению гаранта должны быть обоснованно распределены между отчетными периодами в соответствии с пунктом 19 ПБУ 10/99.

В противном случае вознаграждение поручителя учитывается в том отчетном периоде, в котором были произведены данные расходы.

В бухгалтерском учете вознаграждение поручителя отражается следующими проводками:

• Дебет счета 91.2 «Прочие расходы» Кредит счета 76 «Договоры с несколькими дебиторами и кредиторами» — отражается сумма (полная или частичная) вознаграждения поручителю. • Дебет счета 76 «Договоры с несколькими дебиторами и кредиторами» Кредит счета 51 «Расчетные счета» — отражена выплата вознаграждения поручителю.

Расходы на вознаграждение поручителя уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль при соблюдении условий, установленных пунктом 1 статьи 252 НК РФ, т. е они должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.

В соответствии с пунктом 1 статьи 252 НК РФ под обоснованными расходами понимаются экономически обоснованные расходы, оценка которых выражается в денежном выражении.

Под документально подтвержденными расходами понимаются расходы, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, или документами, оформленными в соответствии с действующими обычаями делового оборота иностранного государства, на территории которого соответствующие расходы были произведены, и (или) документами косвенно подтвердить понесенные расходы (в т. ч таможенную декларацию, командировочное поручение, проездные документы, отчет о выполненных работах в соответствии с договором).

Порядок учета расходов на вознаграждение по банковской гарантии в налоговом учете, а также бухгалтерском учете зависит от вида обязательства, по которому выдана гарантия.

Также имеет значение, является ли поручителем банк или страховая компания.

Ситуация 1: Получена банковская гарантия, обеспечивающая выполнение обязательств по оплате приобретаемого имущества.

В соответствии с пунктом 2 статьи 254 НК РФ стоимость товарно-материальных запасов (ИПЗ), включаемая в стоимость материалов, определяется исходя из их закупочной цены (без учета НДС и акцизов, за исключением положений НК РФ). Российской Федерации), в том числе:

• комиссионные, выплачиваемые посредническим организациям, • импортные пошлины и налоги, • транспортные расходы, • Прочие расходы, связанные с приобретением МПЗ.

На основании ст. 320 НК РФ в сумму расходов по реализации товаров включаются расходы налогоплательщика, покупателя товаров:

• для доставки этих товаров, • затраты на хранение, • прочие расходы текущего месяца, связанные с приобретением, если они не включены в стоимость приобретения товара.

При этом к прямым расходам относятся расходы на приобретение товаров, реализованных в данном отчетном периоде, и транспортные расходы по доставке приобретенных товаров на склад налогоплательщика, покупателя товаров, если эти расходы не включены в цену приобретения этих товаров.

Все прочие расходы, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 НК РФ, понесенные в текущем месяце, признаются косвенными расходами и уменьшают доход от реализации текущего месяца.

Соответственно, если получение гарантии непосредственно связано с приобретением товара, организация вправе включить сумму этого сбора в стоимость его приобретения, увеличив тем самым сумму прямых затрат.

В соответствии со статьей 320 организации необходимо установить в учетной политике для целей налогообложения порядок формирования стоимости приобретения товаров.

В соответствии с пунктом 1 статьи 257 НК РФ первоначальная стоимость основных средств определяется как сумма затрат на их приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором они пригодны использовать.

При этом расходы на оплату банковских услуг также могут быть признаны:

• как косвенные расходы, связанные с производством и реализацией (ст. 320 НК РФ), • в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (п. 25 п. 1 ст. 264), • в составе внереализационных расходов (п. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ).

В соответствии с пунктом 4 статьи 252 НК РФ, если некоторые расходы могут быть отнесены одновременно к нескольким группам расходов по одним и тем же основаниям, налогоплательщик вправе самостоятельно определить, к какой группе он будет относить такие расходы.

Резюмируя вышеизложенное, в случае получения поручительства в обеспечение обязательств по оплате товаров и материалов, основных средств и иного имущества, организации самостоятельно выбирают способ включения расходов в вознаграждение поручителей для целей налогообложения и бухгалтерского учета, установленный в Положении учетная политика.

Ситуация 2: Получена банковская гарантия в обеспечение исполнения долговых обязательств (займов, кредитов и т. п.).

Вознаграждение за поручительство, полученное в обеспечение исполнения займов и кредитов, учитывается в составе внереализационных расходов в соответствии с:

• подпункт 15 пункта 1 статьи 265 НК РФ (под банковскую гарантию); • п. 20 п. 1 ст. 265 НК РФ (поручитель — страховая организация), поскольку расходы по вознаграждению поручителя не связаны непосредственно с производством и реализацией товаров (работ, услуг).

При этом следует отметить, что в соответствии с п. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ налогоплательщик признает расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида с учетом учет реквизитов, предусмотренных статьей 269 НК РФ.

Вышеуказанные признаки являются установленными пределами, в пределах которых могут учитываться проценты для целей налогового учета по налогу на прибыль в соответствии со статьей 269 НК РФ.

Следовательно, организации, выплачивающие вознаграждение банку за выдачу гарантии в процентном выражении, сталкиваются с налоговым риском, если размер такого вознаграждения не соответствует пределам, установленным статьей 269 НК РФ.

Согласно разъяснениям Минфина, приведенным в Официальном письме № 03-03-06/1/7, налогоплательщики в случае определения размера вознаграждения за предоставление банковской гарантии в форме процентов, применяются положения статьи 269 НК РФ:

«Учитывая, что по условиям договора о предоставлении банковской гарантии размер комиссионного вознаграждения банку устанавливается в процентах от количества поставленной продукции, для целей налогообложения прибыли указанные расходы приравниваются к расходам в форме процентов по долговым обязательствам.

Таким образом, согласно п. 3 ст. 43 Кодекса процентами признается любой предварительно объявленный (установленный) доход, в том числе в виде дисконта, полученный по долговому обязательству любого вида (независимо от способа его исполнения).

При этом признаются проценты, в частности, доходы, полученные от денежных вкладов и долговых обязательств.

Особенности налогообложения расходов в виде процентов по долговым обязательствам установлены ст. 269 ​​Кодекса».

Поэтому, если организация придерживается позиции, что вознаграждение поручителя не связано с использованием заемных средств, и соответственно учитывает расходы по вознаграждению поручителя, выраженные в процентах, в полном объеме, превышающем предел, установленный статьей 269 НК РФ, то у вас может возникнуть необходимость отстаивать свою позицию в суде.

Обратите внимание: Согласно заключению Минфина, изложенному в Письме № 03-03-04/1/111, расходы на получение банковской гарантии, при условии ее действия, на страхование полученных кредитов, использованных для приобретения запасов, товарно-материальных запасов и основных средств, они включаются в данные о себестоимости основных средств.

Ситуация 3: Получена банковская гарантия, гарантирующая выполнение прочих обязательств.

На основании пункта 25 пункта 1 статьи 264 НК РФ к прочим расходам налогоплательщика относятся расходы на оплату услуг банка, если эти расходы связаны с производством и реализацией, а в иных случаях в соответствии с п. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ расходы на банковские услуги относятся к внереализационным расходам.

Как было сказано выше, в соответствии с пунктом 4 статьи 252 НК РФ головная компания вправе самостоятельно определять, как будут учитываться расходы по вознаграждению поручителя, закрепляя выбранный способ в Учетная политика для целей налогообложения.

Требование по банковской гарантии

Клиенту необходима банковская гарантия в качестве страховки на случай нарушения контрагентом обязательств по договору. То есть банк не берет на себя никаких обязательств по соблюдению условий договора. Он лишь гарантирует клиенту выплату оговоренной суммы залога на определенных условиях.

Таким образом, клиент (как выгодоприобретатель) обращается к поручителю в следующих ситуациях:

• контрагент не выполнил свои обязательства по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг; • контрагент ненадлежащим образом исполнил свои обязательства, с нарушением условий договора; • контрагент не уплатил наложенную конфискацию (штраф, санкцию), размер которой указан в договоре.

Для взыскания денежных средств с банка клиент заполняет заявление на выплату денежной суммы по банковской гарантии (далее — заявление). Форма данного документа утверждена Постановлением Правительства Российской Федерации № 1005 (далее — Постановление № 1005).

Заполнить форму несложно. Он должен содержать информацию о клиенте, сумму к оплате, реквизиты счета, на который банк должен перевести средства и срок, в который он должен это сделать согласно условиям гарантии.

Важная деталь: срок – это количество дней. Он должен быть указан цифрами и прописью. Также перечислите в жалобе конкретные нарушения обязательств, допущенные провайдером.

Постановлением №1005 также утвержден перечень документов, которые клиент обязан предоставить в банк вместе с требованием:

1. Расчет суммы, указанной в заявке. Это зависит от конкретного нарушения, совершенного доверителем. Допустим, вы получили аванс по госконтракту, но не выполнили свои обязательства. Тогда клиент требует от банка компенсацию в размере аванса. 2. Платежное поручение. Он подтвердит, что клиент перечислил контрагенту аванс (если его уплата предусмотрена договором). Документ должен иметь отметку банка получателя или Федерального казначейства в момент исполнения. Получив претензию, поручитель обязан немедленно уведомить об этом доверителя и передать ему копии всех представленных клиентом документов. 3. Документ, подтверждающий наступление гарантийного случая в соответствии с условиями договора. Это необходимо, если претензия к банку предъявляется за ненадлежащее исполнение принципалом обязательств в течение гарантийного срока. 4. Документ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего заявление о предоставлении банковской гарантии. Это может быть решение об избрании руководителя или приказ о его назначении, доверенность.

Обратите внимание, что этот список закрыт. То есть банку запрещено требовать от клиента другие документы.

Все документы должны быть подготовлены и отправлены в кредитную организацию до истечения срока действия банковской гарантии. Помните, что вы должны превысить срок договора не менее чем на один месяц (п. 3 ст. 96 Закона о договорном режиме).

Если ваш контрагент не выполнил свои обязательства по договору, лучше сразу составить иск и обратиться в банк.

Допустим, исполнитель не выполнил обязательство по оказанию услуг в срок, который совпадает со сроком действия договора. Этот факт становится достоверным для клиента только в день окончания договора.

Таким образом, у бенефициара остается один месяц, чтобы предъявить претензии поручителю.

Представленная бенефициаром документация подлежит проверке на соответствие условиям гарантии. При этом банк не должен устанавливать факт неисполнения контрагентом обязательства.

Банк откажет в выплате, если сумма, указанная в заявлении и обоснованном расчете, превысит сумму банковской гарантии.

Например, если строительные работы выполнены некачественно, представитель банка не приедет на объект для проверки их качества. Но вы обязаны обеспечить наличие и правильность всех документов.

Банк вправе отказать клиенту в двух случаях, предусмотренных пунктом 1 статьи 376 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В первую очередь, если требование бенефициара или приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии.

Во-вторых, если клиент обратился в банк после истечения срока действия банковской гарантии.

Гарант обязан немедленно уведомить бенефициара об отказе. Кроме того, клиент действует исходя из причин отказа. Если причиной стали ошибки в документации, то их необходимо исправить, а затем снова оплатить банку. Главное, успеть это сделать до истечения срока гарантии. Если вы не согласны с решением банка, отстаивайте свои права в суде.

Аналогичное дело рассматривал Девятый арбитражный апелляционный суд (постановление № 09АП-40472). Заказчик потребовал от подрядчика выплатить штраф за несвоевременное выполнение работ. Не получив денег, учреждение обратилось к поручителю. Однако банк также отказался платить, посчитав требование клиента не соответствующим условиям гарантии.

И только после обращения в суд клиенту удалось взыскать с банка не только сумму возмещения по гарантии, но и проценты за пользование чужими денежными средствами.

Итак, если исполнитель нарушил свои обязательства по договору, вы имеете право обратиться в банк, выдавший гарантию. Для этого заполните заявление на выплату средств и приложите все необходимые документы.

Но имейте в виду, что получение возмещения по банковской гарантии не означает, что договор расторгнут. Он может быть расторгнут или изменен только на условиях, предусмотренных статьей 95 Закона о договорном режиме, а также предусмотренных в самом договоре. Если банк отказывается платить, можно обратиться в суд.

Возврат банковской гарантии

Банковская гарантия – это специфическая сделка между принципалом и гарантом, направленная на комплексное обеспечение интересов третьего лица – бенефициара. Каждая сторона преследует свои цели. Интерес поручителя сводится к получению вознаграждения в виде комиссии за оказанные услуги. Результатом сделки с ценными бумагами между принципалом и финансовым учреждением является выдача гарантии в поддержку принятых на себя обязательств. В течение всего срока действия документ физически находится на руках у бенефициара, но по его требованию возможен возврат банковской гарантии издателю.

Бенефициар не участвует в принятии текста и условий договора гарантии. Поэтому реальна ситуация, когда принципал, заключая данный договор с банком, ошибся относительно воли и пожеланий бенефициара. В этом случае средства, потраченные на оплату услуг поручителя, будут переплачены.

Кроме того, допускается подписание гарантийной операции для защиты интересов абстрактного кредитора, который на момент ее совершения неизвестен и появится в будущем. Возможно, что предполагаемый договор не будет подписан из-за отсутствия соглашения между кредитором и должником. В этом контексте понятно, что бенефициар не заинтересован в гарантии.

Гражданским кодексом Российской Федерации установлены основания прекращения действия банковской гарантии:

• окончание заявленного срока вашей акции; • выплата бенефициару всей суммы, на которую выдана гарантия; • отказ от прав бенефициара и возврат банковской гарантии банку-эмитенту; • отказ бенефициара от своих прав путем уведомления банка об освобождении от своих обязательств.

Данной нормой также уточняется, что в случаях, предусмотренных абзацами первым и двумя последними, прекращение обязательств кредитной организации по гарантии не связано с возвратом банковской гарантии в виде документа.

Необходимо учитывать, что сделка финансового субъекта с принципалом является хотя и вторичной, но обязательственной. Поэтому на нее распространяются не только специальные правила о банковской гарантии, но и общие правила Гражданского кодекса Российской Федерации, включая его главу. 26 Прекращение обязательств».

Статьей 407 установлено, что обязательство прекращается полностью или частично при совпадении обстоятельств, установленных законом или договором, и односторонний отказ от обязательства невозможен. По договору бенефициаром является единственное уполномоченное лицо, поэтому вы всегда можете вернуть банковскую гарантию в банк и отказаться от своих прав (которые соответствуют обязательствам финансового учреждения).

Законодательством установлена ​​конкретная форма этого действия (возврат банковской гарантии на бумажном носителе или составление отказного письма) с единственной целью предоставить сторонам правоотношения возможность достоверно установить волю каждого из них и, тем самым, , придать устойчивость правоотношениям.

По общим правилам Гражданского кодекса Российской Федерации действие банковской гарантии прекращается в следующих случаях:

• передача компенсации: денежная выплата или имущество (такая сделка должна быть заключена между тремя сторонами, интересы которых она затрагивает); • совпадение поручителя и бенефициара в одном лице (редко, но возможно); • нововведение — трехстороннее соглашение о замене первоначальной сделки другой с указанием иного объекта или способа осуществления; • прекращение действия банковской гарантии на основании нормативного акта органа государственной власти, если в результате изменения правового регулирования исполнение обязательства становится невозможным; • ликвидация поручителя или бенефициара как юридического лица.

В соответствии с содержанием ст. 378 ГК РФ банк обязан уведомить принципала (должника) о расторжении договора банковской гарантии.

Последние могут быть заинтересованы в этой информации по разным причинам. Например, условия банковской гарантии могут предусматривать, что принципал имеет право на полное или частичное возмещение вознаграждения по банковской гарантии, если бенефициар откажется от нее досрочно.

Суть гарантии заключается в ее стабильности и неизменности. Этим она хороша и отличается от других форм обеспечения обязательств: истечения срока, залога, удержания активов должника, задатка. Даже залог, наиболее близкий к банковской гарантии вариант, не обеспечивает такого уровня защиты.

Изобразительное искусство. 370 и 371 ГК РФ установлены следующие правила в отношении банковских гарантий:

1. Обязательство банка не зависит от того, как складываются отношения между принципалом (должником) и бенефициаром (кредитором) в основном обязательстве. Это правило применяется, даже если банковская гарантия содержит ссылку на основную сделку. 2. Банковская гарантия может быть отозвана гарантом, если такая возможность прямо предусмотрена настоящим документом.

Ни одно из следующих обстоятельств не может служить поводом для прекращения действия банковской гарантии:

• принципал исполнил (или не исполнил) обязательства, гарантированные банковской гарантией; • стороны изменили существо первичных правоотношений; • сделка, обеспеченная гарантией, признана недействительной; • Деньги или материальные ценности, полученные должником от кредитора по основному обязательству, были использованы последним не по назначению.

Поэтому ответ на вопрос, как отозвать банковскую гарантию, в большинстве случаев предполагает однозначный ответ – ни в коем случае. Если право финансового учреждения отозвать выданную им банковскую гарантию при определенных обстоятельствах прямо не предусмотрено в договоре, этого сделать нельзя. В ряде случаев соглашение между принципалом и гарантом может предусматривать возможность не полного отзыва банковской гарантии, а уменьшения размера гарантированного возмещения. Такие условия нейтрализуют ценность банковской гарантии и поэтому не приветствуются бенефициаром.

Банковская гарантия проводки

Иногда у бухгалтера возникает вопрос: как все это оформить документально? Квитанции и счета, конечно же, предоставляются вместе с банковской гарантией, но иногда гарантия предоставляется в виде электронного сообщения. Что делать с этим вариантом предоставления банковской гарантии?

Дело в том, что в соответствии с пунктом 3 Постановления Пленума ВАС РФ № 14 «О некоторых вопросах практики разрешения споров…» банковская гарантия, оформленная в форме электронного сообщение с использованием телекоммуникационной системы SWIFT идентично письменной банковской гарантии.

И если при выдаче банковской гарантии не были соблюдены определенные требования, предъявляемые иногда бенефициаром или гарантом к бланку гарантии, то это не повод ее не учитывать. Заинтересованные лица вполне на законных основаниях могут предоставить различные доказательства, способные подтвердить данную сделку.

Поручителем всегда выступает банк, кредитное учреждение или страховая организация. Естественно, банковская гарантия доверителю бесплатно не выдается, а значит бухгалтеру придется учитывать проводимые операции по счетам. Банковская гарантия не может зависеть от основного обязательства. Кроме того, эта гарантия неотзывная, то есть безотзывная. Права, вытекающие из банковской гарантии, не могут быть переданы другому лицу, если, конечно, обратное не предусмотрено в самом документе.

В банковской гарантии обязательно указывается срок, на который она выдается. Если срок не указан, то (банковская гарантия) в соответствии со ст. 432 ГК РФ считается не возникшим. При этом срок гарантии может быть равен, больше или меньше срока исполнения обязательств.

Обычно в гарантии указывается, кто является бенефициаром, но в связи со сложившейся практикой разрешения споров, без указания бенефициара в документе, банковская гарантия по-прежнему считается действительной.

Когда гарант выдает банковскую гарантию бенефициару без предварительного письменного соглашения между принципалом и гарантом, гарантия не будет считаться недействительной. Однако принципал может до выдачи банковской гарантии бенефициару заключить договор с гарантом, в котором будут указаны условия, на которых будет заключена банковская гарантия. В договоре гарант может предусмотреть, в частности, право требовать от доверителя в порядке апелляции определенного вознаграждения, если он уплатит бенефициару определенную денежную сумму в связи с предъявленными требованиями.

Ни гарант, ни бенефициар не платят НДС при исполнении гарантом обязательств по банковской гарантии. Иными словами, при совершении таких операций, как оплата гарантии, выдача и аннулирование банковской гарантии, уплачивать НДС не нужно.

Операции, осуществляемые для погашения обязательств по кредитному договору, также не облагаются НДС, так как в соответствии с действующим законодательством все кредитные операции освобождены от налогообложения.

Исключение составляют операции, возникающие при выдаче страховыми организациями банковских гарантий; Эти услуги облагаются НДС.

Гарант обязан отразить бухгалтерские проводки при исполнении обязательств по банковской гарантии.

Как только бенефициар получает деньги от поручителя (в связи с исполнением обязательств), бухгалтер делает соответствующую запись в специальной книге по дебету счета 51 «Расчетные счета» и кредиту счета 76 «Расчеты с различными кредиторами и дебиторами» Задолженность доверителя отражается в бухгалтерском учете в зависимости от вида обязательств Это может быть субсчет 58-3 «Займы выданные», счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», счет 76 или 58 «Финансовые вложения».

Учет получения бенефициаром денежных средств от поручителя

При получении денежных средств от гаранта (по кассовому методу) бенефициар должен признать продукт реализации товаров (работ или услуг), так как платеж был обеспечен гарантией. Обеспечивая обязательства по уплате процентов по безотзывной банковской гарантии, бенефициар регистрирует внереализационный доход в виде процентов по кредиту.

Способы отражения учета бенефициаром при исполнении обязательств по банковской гарантии

В случае неисполнения принципалом основного обязательства (или его ненадлежащего исполнения) бенефициар предъявляет гаранту требование о выплате денежных средств в соответствии с договором поручительства (в письменной форме). В этом требовании должно быть указано, что именно доверитель нарушил при исполнении договора. Срок действия банковской гарантии истекает, когда бенефициар получает сумму, причитающуюся по договору, или если истекает срок действия банковской гарантии.

Сама гарантия учитывается на забалансовом счете 008 «Гарантии по обязательствам и платежам полученным». Сумма на счету равна той цифре, которая прописана в договоре.

Сумма списывается с забалансового счета постепенно, по мере погашения долга.

УСН: особенности учета банковской гарантии

При упрощенном налоговом режиме бенефициар, получивший денежные средства от поручителя, обязан отразить выручку от реализации имущества и/или внереализационный доход в случае получения денежных средств в счет процентов по кредиту.

Как только бенефициар получает денежные средства от поручителя (по исполнению договора), бухгалтер делает записи в специальной книге по дебету счета 51 «Расчетные счета» и кредиту счета 76 «Расчеты с различными кредиторами» и дебиторов». При этом задолженность доверителя отражается по дебету счета 76 — по кредиту (58-3, 62, 76,78) счетов в зависимости от вида обязательств. Это может быть субсчет 58-3 «Займы выданные», счет 62 «Расчеты с покупателями и клиентами», счет 76 или 58 «Финансовые вложения».

В этом случае банковская гарантия учитывается на забалансовом счете 008 «Гарантии по обязательствам и платежам полученным». Сумма на счету эквивалентна сумме, которая была указана в договоре. Эта сумма постепенно списывается с забалансового счета в результате амортизации долга.

В первую очередь следует знать, что такая услуга, как предоставление банковской гарантии банком или кредитной организацией, относится к банковской операции, и согласно ФЗ № 395-1 такая услуга не облагается НДС. Но если банковская гарантия выдана страховой компанией, то такая услуга облагается обязательным налогом на добавленную стоимость. В этом случае принципал должен вычесть НДС, предварительно отразив эту услугу в учете. Но при этом для осуществления операций, которые облагаются налогом, должна быть предоставлена ​​банковская гарантия.

Принципал не может вычесть входной НДС, если операции, осуществляемые в связи с выдачей гарантии, не приводят к возникновению НДС.

Если банковская гарантия выдана банком или кредитной организацией, сумма налога на прибыль учитывается в составе внереализационных расходов. При выдаче страховой организацией банковской гарантии данная операция учитывается для налога на прибыль.

Этот учет будет зависеть от типа обязательства. Например, если покупатель предоставляет продавцу банковскую гарантию при покупке недвижимости, то это будет считаться расходом, связанным с приобретением недвижимости.

В состав расходов в этом случае будут включены расходы на приобретение имущества, проценты, уплаченные за кредит, выданный на приобретение имущества, различные надбавки (доплаты), комиссии, таможенные пошлины и платежи и т. п. Сумма вознаграждения поручителю включается в фактическую стоимость приобретенного товара, если гарантия была выдана до принятия товара к учету.

Сумма вознаграждения поручителю включена в реальную стоимость актива — дебет счета (01.07.08.10.41…) — кредит счета 76.

Если банковская гарантия выдается после формирования реальной стоимости активов, бухгалтер должен отразить следующие проводки:

Процентные расходы признаются прочими расходами, если гарантия выдана в обеспечение долговых обязательств.

Дополнительные расходы включаются при желании равномерно в состав прочих расходов в течение всего срока действия договора. В учетной политике обязательно отражается выбранный метод учета дополнительных затрат по займам либо учет равномерно на протяжении всего периода кредита, либо на момент того периода, в котором они возникли.

В результате в учете появятся следующие проводки:

Дебет счета 91.2 — Платеж по счету 76 (отражает сумму вознаграждения поручителю). Дебет счета 76 — Платеж по счету 51 (отражает выплату вознаграждения поручителю) .

Банковская гарантия, выданная для обеспечения других обязательств

В этом случае сумма налога включается в состав внереализационных расходов или в состав расходов, связанных с производством и реализацией. Кроме того, организация сама решает, к какой группе расходов отнести данную сумму вознаграждения (оплата услуг поручителя). Обычно на практике к прочим расходам относят, например, обязательство заказчика по оплате работ (услуг), обязательство поставщика по поставке продукции и др.

В составе внереализационных расходов учитывается сумма вознаграждения, например, для применения порядка декларирования декларации по НДС, для обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов и т. п

Гарантийные расходы признаются для целей налога на прибыль при условии, что эти расходы являются экономически обоснованными и обоснованными, кроме того, они должны быть направлены на получение дохода. В этом случае вознаграждение учитывается для целей налогообложения в полном объеме.

Банковская гарантия платежа

Основной целью платежной гарантии является покрытие платежных обязательств заявителя в соответствии с договором. Другими словами, этот продукт финансового сектора призван гарантировать полную оплату оказанных услуг или поставку различных товаров. В случаях, когда услуга оказана (доставлен товар), но оплата не произведена в сроки, указанные в договоре, бенефициар имеет полное право обратиться к гаранту (поручителю), выдавшему данную гарантию. В свою очередь, гарант обязан произвести платеж, равный сумме гарантии, в пользу запрашиваемого бенефициара.

Гарантия платежа может также частично гарантировать аннулированный годовой контракт, заключенный покупателем и продавцом на оказание определенных услуг или поставку каких-либо товаров. Другими словами, при таком соглашении покупатель и продавец договариваются о поставках в течение каждого месяца. Эти ежемесячные платежи должны быть оплачены через открытый счет. Банковский перевод денежных средств происходит по истечении 10 дней с момента доставки. Покупатель и продавец услуг (товаров) вместо открытия счета на полную сумму может прийти к решению просто выдать платежную гарантию, покрывающую риск возможного отказа от оплаты оказанных услуг или Поставки товаров в течение 1-3 месяцев. Такое обязательство остается в силе до тех пор, пока поставка/предоставление услуги не будет полностью завершена в соответствии с условиями годового контракта. Претензии могут быть предъявлены в случаях, когда получатель услуг (товаров) не осуществляет платежи какой-либо суммы, которые будут считаться обязательными в течение этого срока.

Другими словами, принципал, получая гарантию платежа, получает своего рода страховку своих акций. А в случае разного рода внезапных и непреодолимых обстоятельств холоп вполне может позаботиться об этом.

Выгодным контракт считается только при выполнении обязательств перед бенефициаром. Банковская гарантия на сегодняшний день считается наиболее актуальной гарантией по обязательствам.

При наличии гарантии платежа подтверждается статус платежеспособности доверителя, а также подтверждается статус доверенного партнера, что позволит вам работать со спокойной душой и при этом получать все необходимое (товары, услуги) на комфортных условиях.

Этот финансовый инструмент существенно повысит положение доверителя, его статус. Вы также сможете создать для него максимально благоприятную основу для начала сотрудничества с высококлассными компаниями.

По сравнению с другими вариантами многократных гарантий стоимость гарантии очень привлекательна, особенно если вы обратитесь к нам.

Платежные гарантии гарантируют платежные обязательства принципала.

В этой сделке принципалом является заявитель по договору (плательщик, покупатель, заказчик). То есть это сторона, в пользу которой оказываются услуги или поставляются товары.

Поставщик услуг, который является продавцом, считается бенефициаром.

Сторона, принимающая услуги/товары с помощью платежной гарантии, должна выполнить свои платежные обязательства.

Сумма такой банковской гарантии рассчитывается исходя из условий платежа в соответствии с договором.

Как правило, срок действия такого залога может составлять в среднем от 15 до 30 дней после даты, самое позднее, на которую должна быть выплачена основная сумма по сделке.

Банковская гарантия НДС

Налог на добавленную стоимость является крупнейшим государственным налогом, обеспечивающим бюджету около 40% доходов. Ей подлежат практически все сделки по реализации организациями любого имущества. Но возникают ситуации, когда его возвращает государство. Пример: экспортные операции или строительная деятельность. Процесс возврата долгий, минимум 3 месяца, но можно получить деньги раньше, с помощью банковской гарантии возврата налога на добавленную стоимость (НДС).

Как гарантия сокращает срок возврата НДС

Декларация по НДС, в которой указывается сумма, подлежащая возмещению из бюджета, подлежит обязательной документальной проверке. На эту процедуру законодательно отведено три месяца, отсчет начинается на следующий день после подачи декларации. После 3 месяцев проверки дается 7 дней на принятие решения о возврате налога, 1 день на сообщение об этом в казначейство, которое обязано перечислить указанную ИФНС сумму в течение 5 дней. То есть деньги компании будут возвращены не ранее, чем через 3,5 месяца после подачи декларации.

Если сумма НДС небольшая, то три с половиной месяца ожидания возврата НДС из бюджета не окажут существенного влияния на финансовое положение компании. Но некоторые операции вызывают большую задолженность государства перед компанией, и если они осуществляются постоянно, регулярно возникает возвратный налог. То есть организация или индивидуальный предприниматель на длительное время лишены возможности распоряжаться частью своих оборотных средств. Это влияет на размер дохода, который они получают.

В целях ускорения поступления денег из государственной казны Налоговый кодекс РФ допускает использование банковской гарантии, с помощью которой компания может получить сумму, подлежащую возврату, в течение 3 недель. Для этого необходимо обратиться в ИФНС и приложить письменный документ о гарантии банка. В декларации устанавливается, что если решение по результатам камеральной проверки вынесено не полностью или частично в пользу налогоплательщика, то налогоплательщик обязуется возвратить излишне полученные денежные средства. Это гарантирует кредитная организация. ИФНС потребует перечислить в бюджет сумму, которую налогоплательщик не уплатит вовремя. Более того.

Документы, необходимые кредитной организации для рассмотрения заявки, мало чем отличаются от документов, которые готовит компания при оформлении кредита. Этот:

1. Пакет регистрационных удостоверений, подтверждающих правоспособность организации или индивидуального предпринимателя. 2. Письмо, приказы о назначении ответственных лиц, паспортные данные руководителей. 3. Бухгалтерская отчетность за последний год (ежеквартально) — баланс, отчет о прибылях и убытках. 4. Записи и расшифровки бухгалтерских счетов по взаимоотношениям с покупателями, поставщиками, кредиторами и другими контрагентами. 5. Учет движения денежных средств (касса, расчетный счет), в том числе ответственных лиц. 6. Информация об основных средствах, находящихся в собственности компании. 7. Информация об имуществе предпринимателей, которое может быть передано в залог. 8. Документы, подтверждающие право на возврат налога на добавленную стоимость.

Для принятия решения о гарантии кредитной организации может понадобиться и другая информация. Каждая кредитная организация предъявляет свои требования к заявителям. В зависимости от представленных документов рассмотрение заявления занимает от 3 до 10 рабочих дней. Подать его можно до и после подачи декларации по налогу на добавленную стоимость в инспекцию. Стоимость услуги дифференцируется по группе риска, установленной кредитным комитетом при анализе компании, и варьируется от 1 до 10 %.

Требования к поручителю и выданному им обязательству установлены Налоговым кодексом РФ: кредитная организация должна быть включена в перечень финансовых организаций, гарантии которых принимаются государственными органами. Ведется и ежемесячно публикуется Министерством финансов Российской Федерации.

Срок, на который банк выдает обязательство, должен заканчиваться не менее чем через 8 месяцев после даты подачи выписки. Если компания представит обновленный отчет во время камеральной проверки, она должна будет предоставить новую гарантию. Это требуется даже в том случае, если сумма возвращаемого налога не меняется, но обнаруживаются технические ошибки: предыдущая гарантия может не иметь достаточного срока действия.

Прекращение действия банковской гарантии возмещения НДС

Согласно Налоговому кодексу, ИФНС обязана сообщить банку об отказе от своих прав как выгодоприобретателя только тогда, когда камеральная проверка полностью подтвердила сумму налога, заявленную к возврату. В противном случае по требованию инспекции компания должна вернуть все или часть денег, ранее полученных по требованию. Если вернуть их в течение 5 дней, то гарантия кредитной организации становится неисполнимой согласно ГК (статья 417), то есть оснований для нее нет.

Однако ИФНС не обязана уведомлять банк о прекращении действия документа ни самостоятельно, ни по требованию налогоплательщика. В случае ежемесячной выплаты комиссии банку за предоставленную гарантию возникает ситуация, когда гарантия не нужна, но компания уплачивает комиссию до истечения срока ее действия (ГК РФ, ст. 378).

Получение компанией суммы налога до окончания проверки является прибыльной операцией, позволяющей сократить период «неактивности» оборотных средств. Это удобно даже тогда, когда решение проверки частично не в пользу налогоплательщика.

Суть банковской гарантии

Банковская гарантия – это принятие банком определенных финансовых обязательств по договорам, заключенным его клиентом. Для клиента использование залога означает возможность участия в крупных контрактах и ​​повышение статуса надежного партнера.

Вот определение, данное Гражданским кодексом Российской Федерации. Его можно считать базовым.

По банковской гарантии банк, иная кредитная организация или страховая организация (гарант) дает по требованию другого лица (принципала) письменное обязательство произвести оплату кредитору принципала (бенефициара) в соответствии с условиями гарантии обязательство, данное гарантом, денежную сумму при предъявлении бенефициаром письменного требования об оплате.

Для наглядности разберем процесс предоставления банковской гарантии более подробно.

1. Клиент (индивидуальный предприниматель или юридическое лицо), который планирует заключить важный договор, обращается в банк (или несколько банков) с просьбой о предоставлении гарантии. 2. На основании пакета документов банк принимает решение об оказании услуги или об отказе в ней. 3. Если банк дал согласие, клиент открывает в нем расчетный счет и оплачивает комиссию. 4. В случае срыва сделки по вине клиента (доверителя) или в других случаях, когда у клиента есть долги по договору поручительства, эти долги оплачиваются банком (разумеется, в пределах оговоренной суммы).

Следует понимать, что получение банковской гарантии требует наличия залогового имущества адекватной стоимости. Таким образом, эта услуга связана не столько со страхованием (страховой договор — это что-то вроде пари), сколько с управлением ликвидностью.

Банк, по сути, не гарантирует собственные долги клиента, а обменивает эти долги на свое обеспечение (имущество, оборудование), которое недостаточно ликвидно, чтобы самостоятельно гарантировать обязательства по договору.

Такая услуга ускоряет оборот средств, что выгодно всем участникам сделки.

Форма банковской гарантии

44-ФЗ устанавливает обязательные условия, которые должны содержаться в банковской гарантии. Это включает:

• сумма банковской гарантии; • обязательства, надлежащее исполнение которых гарантируется банковской гарантией; • обязанность поручителя уплатить клиенту неустойку в размере 0,1 процента от подлежащей уплате денежной суммы за каждый день просрочки; • условием, согласно которому исполнением обязательств поручителя по банковской гарантии является фактическое поступление денежных средств на счет, на котором в соответствии с законодательством Российской Федерации учитываются операции с поступившими денежными средствами клиента; • срок действия банковской гарантии; • отлагательное условие, предусматривающее заключение договора о предоставлении банковской гарантии по обязательствам принципала, вытекающим из договора при его заключении, в случае предоставления банковской гарантии в качестве обеспечения исполнения договора; • перечень документов, предоставляемых клиентом в банк одновременно с требованием об уплате денежной суммы по банковской гарантии.

Российское законодательство также предусматривает дополнительные требования к банковской гарантии. Банковская гарантия, используемая для целей 44-ФЗ, может содержать перечень документов, предоставляемых клиентом в банк одновременно с требованием об уплате денежной суммы по банковской гарантии, установленный Постановлением Правительства Российской Федерации от № 1005 «О банковских гарантиях, используемых для целей Федерального закона «О договорной системе при приобретении товаров, работ, услуг для удовлетворения государственных и муниципальных нужд».

Однако в п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 14 «О некоторых вопросах практики разрешения споров, связанных с оспариванием банковских гарантий» отмечается, что отсутствие в банковской гарантии всех условий обязательства, обеспеченного гарантией, не является основанием для его оспаривания.

В пункте 3 постановления № 14 указано, что нормы ГК РФ не запрещают совершение односторонней сделки, которой является, в частности, выдача банковской гарантии, направление должника к кредитору на условиях обязательства, вытекающего из односторонней сделки, соответствующего документа посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от лица, совершившего одностороннюю сделку (статья 156 , пункт 1 статьи 160, пункт 2 статьи 434 Гражданского кодекса Российской Федерации). Следовательно, гарант может выдать банковскую гарантию, осуществив вышеуказанные действия, что не будет противоречить требованиям ст.

В качестве примера выдачи банковской гарантии таким способом в разделе 3 Указа упоминается ее выдача в форме электронного сообщения с использованием телекоммуникационной системы SWIFT (SWIFT).

Следует отметить, что в судебной практике есть примеры признания действительной выдачи банковской гарантии с использованием телекоммуникационной системы SWIFT (СВИФТ) (Постановление ФАС Московского округа по делу N А40-63658/11- 25-407 (банковская гарантия подпадала под действие Унифицированных правил Международной торговой палаты для гарантий платежей в публикации Международной торговой палаты № 458)).

Банковская гарантия также может быть оформлена с использованием усиленной электронной подписи (ст. 5 Федерального закона N 63-ФЗ «Об электронной подписи»). Возможность выдачи гарантий, подписанных электронной подписью, предусмотрена также в Унифицированных правилах гарантий по требованию (в публикации МТП N 758).

Кроме того, Пленум ВАС РФ указал, что даже несоблюдение простой письменной формы банковской гарантии не влечет ее недействительности, поскольку заинтересованные лица вправе представить письменные и иные доказательства, подтверждающие сделка и ее условия (п. 1 ст. 162 ГК РФ).

Аналогичный вывод ранее приводился в п. 3 Информационного письма № 27.

Получить консультацию: 8 (800) 600-76-83 Звонки по России бесплатны!

Основополагающее обязательство может быть реальным или консенсуальным договором. Договоры, вступающие в силу с момента достижения сторонами соглашения, считаются консенсуальными, а договоры, признаваемые заключенными с момента, когда на основании соглашения сторона передает другой стороне определенные активы, — действительными.

ПРАВООТНОШЕНИЯ ПО БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ

По банковской гарантии банк, иная кредитная организация или страховая организация (гарант) дает по требованию другого лица (принципала) письменное обязательство произвести оплату кредитору принципала (бенефициара) в соответствии с условиями гарантии обязательство, данное гарантом, денежную сумму при предъявлении бенефициаром письменного требования об оплате.

Участниками отношений по банковской гарантии являются:

1. Гарантия. Поручителем может выступать только банк, другая кредитная организация или страховая компания. Однако в соответствии с изменениями в Федеральный закон № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», вступившими в силу со 2 августа 2010 г., страховые организации из перечня организаций, которые могут выдавать гарантии по страхованию государственного контракта, были исключены. Гарантия, выданная любым другим юридическим лицом (коммерческим или некоммерческим), государством или органом местного самоуправления, ничтожна, т. е недействительна, поскольку все эти лица не вправе выдавать банковскую гарантию.

2. Основной. В качестве принципала выступает любое лицо, являющееся должником по какому-либо обязательству. Это может быть кредитное обязательство, договор купли-продажи, аренды и др

3. Бенефициар. Бенефициаром является любое лицо, являющееся основным кредитором по обязательству, обеспеченному банковской гарантией. Получатель банковской гарантии является бенефициаром. Поэтому соглашение между принципалом и бенефициаром (основное обязательство), если оно предусматривает обеспечение интересов кредитора банковской гарантией, обычно обязывает должника получить соответствующее обязательство от третьего лица — поручителя. В настоящее время кредиторы в большинстве случаев предпочитают самостоятельно выбирать поручителей, чтобы влиять на условия банковской гарантии.

Инициатива в формировании отношений по банковской гарантии принадлежит Принципалу. По вашему письменному запросу выдается гарантия. Банк или иное кредитное учреждение изъявляет желание стать поручителем путем выдачи соответствующего письменного свидетельства.

Поручителями могут выступать только юридические лица, обладающие специальной правоспособностью. В пояснительной записке или в тексте банковской гарантии гарант должен подтвердить две вещи: во-первых, что он является юридическим лицом, обладающим специальной правоспособностью, и, во-вторых, что лицо, действующее от его имени, является юридическим лицом лицо, действующее в соответствии с учредительными документами.

Основополагающее обязательство может быть реальным или консенсуальным договором. Договоры, вступающие в силу с момента достижения сторонами соглашения, считаются консенсуальными, а договоры, признаваемые заключенными с момента, когда на основании соглашения сторона передает другой стороне определенные активы, — действительными.

Если стороны решают заключить консенсуальный договор с банковской гарантией, принципал и бенефициар (должник и кредитор) в соответствии с принципом свободы договора обычно заключают соглашение, прямо не предусмотренное законом и иными юридические положения сделаны. Такое соглашение, являющееся основным обязательством, состоит из двух частей, которые можно условно назвать «процессуальной» и «материальной».

«Процессуальная» («организационная») часть договора содержит условия:

1) о круге лиц, в материальном положении и платежеспособности которых бенефициар уверен и которых он хочет видеть в качестве поручителей;

2) на документах, которые в соответствии с «существенной» частью договора бенефициар может предъявить гаранту для осуществления платежа;

3) о сроке, в течение которого бенефициар должен получить банковскую гарантию;

«Материальная» часть договора содержит существенные и иные условия (по соглашению сторон), необходимые для возмездных консенсуальных договоров данного вида.

Договор (основное обязательство) заключается с отлагательным условием и признается заключенным в момент получения лицом, направившим оферту, ее акцепта. Однако возникновение прав и обязанностей сторон по «материальной» части обязательства зависит от получения принципалом банковской гарантии от одного из поручителей, указанных в договоре.

Таким образом, получение банковской гарантии является условием возникновения у бенефициара обязательств по «материальной» части сделки. В любом случае неисполнение «процессуальной» части обязательства является нарушением условий договора. Расхождения между условиями банковской гарантии и основным обязательством по вине принципала также рассматриваются как нарушение им договорных обязательств. Иными словами, бенефициар ставит исполнение своих обязательств перед принципалом в зависимость от наличия обязательства гаранта.

Если принимается решение о предоставлении реального договора банковской гарантией, стороны должны заключить два договора: предварительный и основной (основное обязательство). По форме, установленной для основного договора, стороны заключают предварительный договор, который также состоит из «процессуальной» и «материальной» частей. Условия «процессуальной» части остаются прежними, а «материальная» часть содержит обязательство сторон заключить договор (о переходе права собственности) в будущем на условиях и в срок, предусмотренные предварительным соглашением.

Если сторона, заключившая предварительный договор, уклоняется от заключения основного договора, другая сторона вправе обратиться в суд с иском о понуждении заключить договор и возмещении причиненных этим убытков.

Банковская гарантия является односторонней сделкой, для ее осуществления в соответствии с законом необходимо и достаточно волеизъявления одной из сторон. Такая сделка создает обязательства для лица, совершившего сделку, то есть для поручителя. Бенефициар, принимая банковскую гарантию, совершает также одностороннюю сделку в обеспечение своих интересов как кредитора путем привлечения к обязательству третьего лица, имущество которого вместе с имуществом должника (принципала) послужит для удовлетворения его требования (э.

Выдача банковских гарантий осуществляется гарантом (банком) на основании соответствующего заявления другого лица, выступающего в качестве принципала. Однако для предоставления банковской гарантии (исполнения письменного обязательства о выплате кредитору определенной денежной суммы по встречному иску кредитора) потребуется согласие банка, выступающего гарантом данной сделки. Это подтверждается Информационным письмом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации о разрешении споров о нормах Гражданского кодекса Российской Федерации о банковских гарантиях, выданным 15 января 1998 г. Согласно данным, изложенным в настоящем письмо, между бенефициаром и гарантом возникает обязательство при предоставлении односторонней гарантии в письменной форме.

Банковская гарантия – «белое» поручительство

Эти финансовые документы придают престиж (основному) должнику, который их приобретает. По сравнению с кредитом, белая гарантия намного дешевле для запрашивающей компании. Такие документы могут освободить должника от обязанности внесения предоплаты.

Кроме того, может быть выдана «белая» гарантия для ускорения возврата налоговых платежей. В ходе своей практики многие юридические лица понимают все достоинства и преимущества банковских гарантий. Прибегнув к помощи банковской гарантии, многие компании впоследствии предпочитают прибегать только к услугам данного вида гарантии, которая выдается на основании покупки коммерческих, муниципальных и государственных облигаций.

Если банк производит платеж бенефициару из собственных средств, он имеет право регресса против заявителя. В данной статье договора необходимо прописать порядок погашения, в частности установить четкий срок, в течение которого заявитель обязуется вернуть денежные средства поручителю. Здесь также уместно отметить возможность отмены суммы апелляционного требования без акцепта.

Договор о выдаче банковской гарантии

Возвращаясь к теме правоотношений между заявителем и поручителем, остановимся более подробно на договоре о выдаче банковской гарантии.

Иногда работники банка высказывают мнение, что заключение договора не является необходимым условием, достаточно письменного обращения заявителя в банк, в крайнем случае, просьбы о выдаче гарантии. Однако предположим, что в случае форс-мажора этого может быть недостаточно.

Договор о выдаче банковской гарантии является конфиденциальным документом, который затрагивает исключительно отношения между заявителем и гарантом.

Он может предусматривать выдачу гарантии, то есть единовременно, и прекращаться вместе с обязательством гаранта по банковской гарантии, если платеж по такой гарантии не произошел.

Если гарант произвел платеж по гарантии, договор не прекращается до тех пор, пока заявитель не выполнит права регресса гаранта. Такой договор содержит ссылку на номер и дату договора, заключенного между заявителем и выгодоприобретателем, наименование выгодоприобретателя, а также указание на то, в чем состоит обязательство заявителя перед выгодоприобретателем по основной сделке.

Также договор может предусматривать выдачу различных гарантий – это так называемый рамочный договор. По общему правилу рамочный договор действует в течение одного года с условием автоматического продления на каждый последующий год, если стороны не заявили о желании расторгнуть договор не позднее, чем за 30 дней до даты истечения годового периода.

Этот тип договора используется, если сотрудничество между заявителем и бенефициаром носит долгосрочный характер. Срок в один год является стандартным, так как, несмотря на взаимовыгодное сотрудничество, банк пересматривает качество установленных лимитов и принимает решение о возможности или невозможности дальнейшего сотрудничества на ранее оговоренных условиях.

Как правило, рамочное соглашение не содержит обязательства банка по выдаче гарантии. Возможность выдачи каждой последующей гарантии рассматривается индивидуально с учетом установленного для клиента лимита на документарные операции и операции торгового финансирования. Если договором установлена ​​обязанность банка выдать по требованию заявителя гарантию, отвечающую оговоренным условиям, банк взимает дополнительную комиссию за обязательство.

Пятый месяц: выиграть тендер и подписать контракт.

Основные виды договорных гарантий

Существует несколько видов договорных гарантий, наиболее часто используемых в международных сделках.

Гарантия предложения

Гарантия заявки также называется гарантией заявки или тендерной гарантией (Bid Bond, Tender Bond, Bietungsgarantie, Garantiedesoumission, Garan-ziadiofferta). Этот тип гарантии используется в связи с международными тендерами. Участники данного вида гарантии обязаны вместе с офертой предоставить банку гарантию. Это необходимо для предоставления возможности показать покупателю серьезность предложения и намерение конкретной стороны заключить договор в случае принятия этого предложения. Также стоит отметить, что с помощью гарантии покупатель уверен, что после подписания договора он получит гарантии выполнения авансовых платежей.

Гарантия оферты покрывает расходы, которые необходимы для объявления тендера, в случае, если компания получила отказ, отказывается от подписания или исполнения контракта, это влечет за собой необходимость повторного проведения международного тендера.

Срок действия гарантии предложения: до подписания договора или выдачи гарантии исполнения обычно проходит от 3 до 6 месяцев. Однако, несмотря на то, что гарантийный срок ограничен несколькими месяцами, он имеет свойство продлеваться, в первую очередь, в случае просрочки подписания самого договора.

В этом смысле может возникнуть ситуация, когда гарантия продлена, а контракт уже подписан с другой стороной, выигравшей тендер.

Размер гарантии обычно варьируется от 2 до 4% от стоимости инвестиции.

Применение гарантии продолжается, если оферент:

На следующем изображении показана гарантия предложения.

Выдача гарантии-оферты требует, чтобы и банк, и принципал четко понимали, что сразу после выдачи гарантии, вероятно, появится предложение документарных аккредитивов или договоров экспортного кредита, которые необходимы в случае победы в тендере. Политические и финансовые неурядицы в стране-импортере, а также неспособность банка-импортера подтвердить документарный аккредитив зачастую являются более разумным решением отказаться от собственных намерений и вообще не выдавать гарантию заявки.

Ниже приведен пример гарантии предложения-проформы.

Следует отметить, что в европейских странах тендерные гарантии иногда заменяют гарантийным письмом. Этот документ обязывает банк предоставить безотзывную гарантию исполнения в соответствии с требованиями, указанными в тендерной документации, а также в случае, если заказчик присудит контракт этому подрядчику.

Ниже приведен пример проформы гарантии предложения.

Гарантия возврата авансовых платежей

Гарантия авансового платежа (Advance Payment Guarantee, Anzahlungsgarantie/Vorauszahlungagarantie, Garantie der emdousementd’comptes, Garanziadirimborsod’acconto) — обязательство, выдаваемое банком, страховой компанией или другим лицом, выступающим в качестве гаранта по требованию поставщика товаров или услуг или другому подрядчику, или в соответствии с инструкциями банка, страховой или другой стороны, имеющей полномочия принципала, покупателю или клиенту, согласно которым гарант обязан произвести платеж бенефициару в пределах указанной суммы.

Гарантия авансового платежа имеет обязательство вернуть импортеру сумму авансового платежа экспортеру или ее неиспользованную часть, в ситуации, когда экспортер не в состоянии выполнить свои обязательства по контракту.

Такая гарантия действует до момента передачи предмета договора. Чаще всего этот период варьируется от полугода до года.

Сумма изначально соответствует гарантии авансового платежа, но нужно понимать, что часто бывают ситуации, в которых она уменьшается по мере выполнения работ или осуществления поставки по договору, по которому были внесены авансы.

Размер аванса обычно составляет от 5 до 30% от суммы контракта. Гарантии авансового платежа составлены таким образом, что они вступают в силу только после того, как продавец получит согласованный авансовый платеж.

Уменьшение происходит, если договором предусмотрена поставка товара частями, объем обязательств банка-гаранта часто уменьшается за счет отгрузки товара экспортером, поэтому перечисленные гарантии обязательно содержат статью об уменьшении обязательств типа товар доставлен, что подтверждается на документальном уровне, либо на дату окончания работ на объекте, в том числе подтверждается специальным актом выполненных работ.

Ниже приведено изображение проформы гарантии авансового платежа.

Ниже вы можете найти образец гарантии авансового платежа №_.

Подтверждение на документальном уровне необходимо банку для исключения ситуации попадания в зону риска гудвила бенефициара. Самая основная возможность заключается в установлении четкого сокращения времени.

Сумма гарантии уменьшается каждые 6, 12, 18, 24 месяца после даты вступления в силу на 25% каждый раз. Чтобы установить цель сокращения, необходимо принять фактический ход работы, например, сумма конкретной гарантии автоматически уменьшается на 15% от стоимости частичной поставки против перевода Банка Китая, указанного в аккредитив № 2398, согласно товаросопроводительным документам. Следовательно, срок его действия истекает при полном применении данного аккредитива.

Примечательно, что особое значение имеет формулировка тех гарантийных условий, которые устанавливают, как будет осуществляться процесс уменьшения обязательств.

Наиболее подходящим решением для импорта является использование безусловных гарантий предоплаты. Исходя из того, что в соответствии с нормами международного права импортер имеет право на возврат авансового платежа в двойном размере в случае невыполнения экспортером своих обязательств по контракту, вполне логично, что импортер требует гарантии, выданные сумма, равная удвоенной сумме аванса. Однако следует отметить, что данная гарантия по требованию экспортера носит довольно условный характер, поскольку будет состоять из условия вынесения арбитражного решения, которое, в свою очередь, обязывает экспортера полностью или частично погасить аванс часть.

Гарантия исполнения

Гарантия исполнения (Performance Bond; Erfullungsgarantie/Leiferungs — und Leistungsgarantie; Garantie de Bonneexecution, Garanziadibuonaesecuzione) отличается от судебных гарантий тем, что используется довольно часто. Иногда его воспринимают как родственного документарному аккредитиву, но следует отметить, что он имеет некоторые отличительные черты. Аккредитив гарантирует оплату при выполнении поставщиком своих обязательств, что соответствует информации в товаросопроводительных документах. Гарантия исполнения указывает на гарантированный платеж импортеру или покупателю в ситуации, когда платеж не был произведен вовремя или в полном объеме, а условия контракта не были точно соблюдены продавцом или подрядчиком.

Многие договоры купли-продажи могут быть оформлены двумя инструментами защиты: аккредитивом в пользу продавца и гарантией в пользу покупателя.

Но важно понимать, что банк-гарант не должен нести ответственность за качество доставки. Гарантия исполнения, по сути, закрепляет договорные отношения между покупателем и продавцом. Зная свое обязательство перед банком-гарантом, поставщик должен сделать все возможное, чтобы поставить или оказать услугу в соответствии с условиями договора.

Срок действия данного вида гарантии определяется с момента фактической поставки предмета договора или до момента, когда будет оценено, что процесс работает нормально в соответствии с условиями договора на выполнение услуги или поставка товара. В большинстве случаев эта гарантия ограничивается двумя годами.

Ключевые особенности, которые следует учитывать при использовании этой гарантии, следующие:

• Четкие ограничения по времени. Если срок действия гарантии не может быть указан, договор купли-продажи или договор на выполнение работ или оказание услуг должны содержать точную информацию о сроке, до которого действует гарантия исполнения.

Важно обратить внимание на использование коварных фраз типа: «пока работает удовлетворительно».

• Расширение. Если работа по истечении гарантийного срока не будет выполнена в полном объеме, доверитель имеет право продлить гарантию исполнения. Если этого не произойдет, то бенефициар может сам потребовать продления гарантии от банка-гаранта. В большинстве случаев это требование сопровождается ссылкой на то, что в случае отказа сумма гарантии должна быть выплачена. Поэтому у принципала нет другого выбора, кроме как разрешить продление гарантийного срока.

Гарантия исполнения используется в ходе претензий по качеству или задержке, либо в ситуации, когда поставщик по каким-либо причинам, связанным с экономической составляющей, не может выполнить договор в полном объеме.

Сумма гарантии исполнения обычно требуется для оплаты определенной суммы от 5 до 20% от суммы контракта. Но только в ситуации, когда покупатель утверждает, что продавец не действовал в соответствии с условиями договора. В целом покупатель может получить те же преимущества, что и при гарантии по требованию, удержав часть суммы контракта в качестве гарантии правильного исполнения контракта. Однако следует понимать, что из-за того, что продавец чаще хочет получить полную сумму, эта гарантия может быть заменена гарантией исполнения. Можно сказать, что все описанные выше действия дают право называть гарантию исполнения финансовым инструментом. В ситуации, когда экспонент получает оплату по мере выполнения контракта, максимальная сумма гарантии также увеличивается пропорционально. На практике встречаются случаи, когда максимальная сумма гарантии также увеличивается на суммы, кратные суммам, уплачиваемым бенефициаром по основному договору.

Гарантии надлежащего исполнения контракта часто предоставляются параллельно с гарантией авансовых платежей.

Всегда следует иметь в виду, что гарантийные обязательства являются одним из самых рискованных видов гарантий для продавца, так как покупатель имеет право требовать продления срока действия до тех пор, пока не будет полностью удовлетворен хорошим качеством товара выполнение контракта. В юридическом плане понятие должного соответствия весьма субъективно, так как в данной ситуации многие факторы зависят от арбитров и благонадежности самого покупателя.

Все приведенные выше образцы и проформы свидетельствуют о том, что текст гарантии исполнения практически в 100% случаев описывает объект гарантии в очень общих чертах.

Оплата в случае неисполнения обязательств экспонентом.

Это прекрасно отражает тот факт, что объем настоящей гарантии распространяется на поставку и оборудование, а также включает в себя соединения, гарантийные обязательства в течение гарантийного периода, аксессуары и другие обязательства в рамках контракта, если они не указаны четко в других случаях требования. Логично и более практично выдавать несколько гарантий, если гарантии и другие обязательства после поставки или окончательной установки растянуты или растянуты во времени, это единственный способ охватить каждую часть контракта. Такие действия особенно удобны при сдаче «под ключ», когда договор предусматривает ввод завода в эксплуатацию, ввоз сырья, обучение специалистов, передачу технологий и т. д.

Индивидуальные гарантии, которые охватывают гарантийный период, часто называют гарантиями производительности или гарантиями обслуживания, но этот тип предназначен для того, чтобы избежать тех же рисков, что и гарантии производительности. Если имеется несколько гарантий, важно убедиться, что они не повторяются. Такую проверку можно осуществить, тщательно обозначив риски и добавив в договор пункт о том, что все последующие гарантии вступают в силу только после возврата предыдущей. Ключевой особенностью многоступенчатой ​​гарантии является то, что риск каждой гарантии снижается, а основные затраты увеличиваются пропорционально. Этого можно избежать, выдав гарантию на весь контракт, что более рискованно для экспортера, но это можно предвидеть.

Цель гарантии на техническое обслуживание заключается в том, чтобы после завершения работ застройщик соблюдал свои обязательства в течение всего периода технического обслуживания.

Также должен сказатьчто в дополнение к гарантии хорошего функционирования можно выдать гарантию обслуживания для защиты от всех возможных дефектов, которые могут быть установлены, например, после того, как товар был доставлен импортеру или оборудование было установлено. Этот тип гарантии служит для покрытия гарантийного периода, в течение которого экспортер несет ответственность за нормальную работу оборудования, другие цели могут быть достигнуты путем выдачи гарантий производительности. Процент суммы гарантии услуги от суммы договора намного ниже, чем сами гарантии исполнения. Использование гарантий услуг характерно для строительных контрактов и их конкретных целей. Вы можете заставить клиента произвести последний платеж по договору, что, в свою очередь, осуществляет ремонт и дополнительные работы в течение гарантийного срока. В такой ситуации залог используется как финансовый инструмент. Сумма, выплачиваемая по данной гарантии, равна сумме последнего платежа по договору, чаще всего она выплачивается по требованию. Эти гарантии могут быть использованы вместо сохранения денег в течение периода обслуживания.

Гарантия удержания денег — это один из эксплойтов и вариаций гарантий, рассмотренных выше. По объекту и назначению он выступает гарантией исполнения: препятствует покупателю отказаться или воздержаться от оплаты продавцу с помощью гарантий и произвести причитающиеся платежи только при полной уверенности в том, что продавец выполнил свои обязательства. Структура этой гарантии сильно отличается от других, тем более, что она может возникнуть в процессе переговоров. В этом смысле всегда следует иметь в виду, что гарантия удержания является противовесом авансовой гарантии и вступает в силу после момента поставки или если исполнение договора продолжается, поэтому гарантию удержания целесообразно связывать с авансовой гарантией гарантии.

Чаще всего контракты на строительство предусматривают промежуточные платежи, которые основаны на инженерных паспортах, подтверждающих выполнение работ за определенную сумму денег. Такие промежуточные платежи позволяют подрядчику финансировать свою работу. В большинстве случаев заказчик вправе удержать часть этих платежей в размере 5 или 10% от общей суммы, для защиты от дефектов, которые могут быть установлены позднее.

Подрядчик и заказчик часто соглашаются на полную оплату промежуточных сумм в счет гарантированной экономии средств.

Гарантия удержания средств

Гарантия удержания является финансовым инструментом. В силу этих обстоятельств для него характерна оплата до востребования. Гарантия удержания денег аналогична по функциям гарантии обслуживания или гарантии производительности. Это связано с тем, что он обеспечивает возврат сумм, уплаченных заказчиком. Кроме того, она аналогична гарантии исполнения, поскольку обеспечивает страховку клиента от неполного выполнения проекта. Отличается от гарантии возврата механизмом уменьшения, так как максимальная сумма гарантии удерживается в соответствии с увеличением каждого последующего платежа, подлежащего удержанию.

Этот пример дает отличное представление о том, как описанные выше гарантии работают в конкретной экспортной сделке.

По условиям договора необходимо выдать следующие гарантии: поручительство оферты, равное 2%; 5% гарантия предоплаты; гарантия исполнения равна 10%, после вступления договора в силу снижается до 5% с момента предварительной приемки; а также 5% гарантия удержания%.

Ниже представлена ​​схема работы с использованием упомянутых выше инструментов.

Пятый месяц: выиграть тендер и подписать контракт.

Шестой месяц: договор вступает в силу и аванс перечисляется.

Двадцать четвертый месяц: происходят третьи роды.

Тридцатый месяц: завершены монтажные работы и происходит первая приемка.

Такая схема позволяет наглядно рассмотреть все этапы работы.

Все рассмотренные выше гарантии получили международное признание и используются в расчетах. Однако есть и другие, менее распространенные и имеющие более специфические характеристики.

Потребности в надежности удовлетворяются банковскими гарантиями, которые, в свою очередь, обеспечивают не только поставки, но и платежи.

Многие клиенты, не желая разбираться в нюансах законодательства, стараются использовать прецедентный инструмент в своих интересах и вообще составляют договоры таким образом, чтобы максимально воздействовать на доверителя. Если без отлагательного условия не обойтись, необходимо, как минимум, тщательно подготовить текст отлагательного условия в банковской гарантии 44 ФЗ, максимально четко прописав там обстоятельства его возникновения.

Сторонами банковской гарантии являются

Банковская гарантия во многих случаях является незаменимым инструментом для обеспечения транзакций в электронной торговле. Это удобно для клиентов и исполнителей/продавцов, так как позволяет обеспечить достаточно высокий уровень безопасности сделок. Для банков предоставление гарантий является дополнительным источником дохода.

Однако не все так идеально с этим инструментом, как хотелось бы, так как Закон 44-ФЗ и связанные с ним законодательные и нормативные акты, обеспечивающие его работу, не совсем совершенны. Некоторые положения закона содержат расплывчатые термины и пункты, выполнение которых затруднено из-за того, что нет ясности, как правильно это сделать и нужно ли это вообще. Одним из таких проблемных понятий является отлагательное условие банковской гарантии 44 ФЗ.

Термин «предварительное условие» встречается во многих договорах и подразумевает, что договор или отдельные пункты договора вступают в силу при наступлении или проявлении условий, указанных в соответствующем разделе. То есть договор, в котором есть отлагательное условие, даже после подписания вступает в силу не сразу, или сразу, но не полностью, а только при наличии подходящей ситуации.

Это не очень распространенный инструмент в российской юридической практике, но на данный момент он используется не только при выдаче банковской гарантии, но и в других сферах. Кроме того, предварительное условие, прописанное в произвольно составленном сторонами соглашении, является полезной и часто удобной возможностью повысить гибкость соглашения за счет разграничения вступления в силу определенных положений во времени. Но отлагательное условие в банковской гарантии ФЗ 44 далеко не всегда является полезным и понятным для всех сторон инструментом.

Предварительное условие в банковской гарантии

Самая большая проблема с концепцией прецедентного условия в системе банковских гарантий заключается в том, что юридическое определение этой концепции удивительно расплывчато, неточно и даже двусмысленно. Даже среди опытных игроков рынка электронной коммерции часто возникают разногласия по поводу того, как следует применять прецедентный инструмент.

В соответствии со статьей 157 ГК РФ сделка считается совершенной с отлагательным условием в том случае, если обе стороны ставят исполнение определенных обязанностей или прав в зависимость от определенного заранее определенного обстоятельства. Время наступления этого обстоятельства невозможно предсказать, и неизвестно, произойдет ли оно вообще. При наступлении оговоренного обстоятельства сделка или оговоренная ее часть совершаются и отлагательное условие считается вступившим в силу.

Если речь идет конкретно о банковских гарантиях, то отлагательное условие здесь подразумевает следующее: принципал обязуется заключить с банком договор о предоставлении банковской гарантии в случае победы на торгах, а также в случае, если такой инструмент, как в качестве обеспечения выбрана банковская гарантия.

Проблемы, связанные с отлагательным условием

Многие клиенты, не желая разбираться в нюансах законодательства, стараются использовать прецедентный инструмент в своих интересах и вообще составляют договоры таким образом, чтобы максимально воздействовать на доверителя. Если без отлагательного условия не обойтись, необходимо, как минимум, тщательно подготовить текст отлагательного условия в банковской гарантии 44 ФЗ, максимально четко прописав там обстоятельства его возникновения.

Кстати, на данный момент в Думе уже зарегистрирован законопроект, в котором одним из изменений является отмена отлагательного условия.

Бенефициар — клиент, в пользу которого оформляется БГ. Именно он в случае нарушения договоренностей и невыполнения основного обязательства получает от банка сумму, на которую выдан БГ.

Что такое банковская гарантия и как ее получить

Каждый предприниматель, занимающийся государственным или коммерческим заказом, сталкивается с необходимостью получения банковских гарантий на выполнение различных обязательств. Во-первых, вы получаете гарантию обеспечения заявки, то есть гарантию того, что вы не передумаете участвовать в тендере. Затем, в случае победы, вы должны предоставить гарантии исполнения контракта. Если предприниматель рассчитывает получить аванс от заказчика, он должен предоставить гарантию возврата этого аванса. А если поставляемые товары или услуги имеют гарантийный срок, также может потребоваться гарантия выполнения гарантийных обязательств.

Вы, конечно, можете использовать свои собственные средства для предоставления залога. Они выплачиваются на спецсчет, если покупка осуществляется по 44-ФЗ, или на счет/спецсчет клиента, если покупка осуществляется по 223-ФЗ. Там в среднем деньги «заморожены» на 30 дней.

Если у компании или предпринимателя нет свободных средств (или они есть, но не хотят изыматься из оборота в течение длительного времени), воспользуйтесь банковскими гарантиями

Банковская гарантия – безотзывное обязательство банка

В самом названии продукта «банковская гарантия» (БГ) заключен его смысл. Этот финансовый инструмент несет в себе обязательство возместить клиенту убытки, полученные от исполнителя, если он по каким-либо причинам не сможет выполнить свои обязательства. Механизм действия банковской гарантии напоминает поручительство, но является более надежным, так как «гарантом» является не физическое лицо, а кредитная организация.

Принципиальное отличие BG от тендерных кредитов заключается в том, что они являются «безналичными». Банк гарантирует исполнителя без перечисления денежных средств для обеспечения этих обязательств на чей-либо счет.

Принципал, бенефициар и поручитель являются участниками треугольника под названием «банковская гарантия».

Принципал — потенциальный участник торгов и исполнитель по договору, инициатор выпуска БГ. Именно принципалу нужен финансовый документ, который убедит организатора аукциона в том, что он может выполнить условия заявки. Он оплачивает стоимость БГ.

Бенефициар — клиент, в пользу которого оформляется БГ. Именно он в случае нарушения договоренностей и невыполнения основного обязательства получает от банка сумму, на которую выдан БГ.

Поручитель – это кредитная организация, которая устанавливает обязательства и принимает на себя финансовые риски за бенефициара.

Согласно статье 368 ГК РФ гарантии могут выдаваться не только банками. Но в системе государственных и коммерческих закупок заказчики принимают только банковские гарантии.

Необходимо помнить, что БГ – это не настоящие деньги, а обязательство банка произвести платеж за свой счет клиенту. Момент исполнения обязательства, раскрытие поручительства наступает, если компания не может выполнить свои обязательства по договору. Либо для возврата заемных средств, либо для выполнения определенных работ, оговоренных в договоре.

Банк не дает такие обязательства бесплатно. За использование БГ взимается комиссия. Размер комиссии рассчитывается в процентах от суммы БГ и не является фиксированным, а зависит от размера риска, принимаемого на себя кредитной организацией. По общему правилу комиссия составляет от 2 до 4% в год от суммы гарантийного платежа в зависимости от банка и вашего кредитного рейтинга. На финансовом рынке VBC вы можете получить банковские гарантии от крупнейших банков на самых выгодных условиях.

Типы банковских гарантий

Банковские гарантии разных видов используются на разных этапах государственных и коммерческих закупок.

Банковская гарантия на участие в тендере/заявка на обеспечение: применяется на этапе подачи заявки на участие в тендере. Это подтверждение намерений участника торгов заказчику тендера, свидетельство того, что поставщик не передумает заключать контракт и не отзовет свое предложение в случае победы в тендере. В случае выявления гарантии банк компенсирует расходы бенефициара на организацию несостоявшегося конкурса. Этот вид БГ используется вместо внесения собственных средств предпринимателя, желающего участвовать в тендере. Для участия в торгах по 44-ФЗ, где заказчиком выступает государство, с НМЦК (начальная максимальная цена контракта) более 5 млн руб., заявки должны быть обеспечены

Победителям тендера необходима банковская гарантия для исполнения контракта/договора. Он должен быть представлен до или сразу после заключения договора. Настоящая БГ гарантирует клиенту, что в случае, если он не получит услуги или товар надлежащего качества и в указанный срок, банк возместит ему убытки в размере, указанном в гарантии. Размер БГ за исполнение договора может быть от 1 до 70% от НМЦК или цены, предложенной поставщиком).

Банковская гарантия выдается на возврат аванса для внесения первого платежа по заключенному договору. Перед оплатой аванса клиент просит исполнителя предоставить гарантию того, что этот платеж будет возвращен в случае невыполнения обязательств по договору. Банк выступает стороной, обеспечивающей возврат этих средств.

Банковская гарантия для обеспечения гарантийных обязательств: используется при приобретении товаров, работ или услуг (ТРУ), которые могут иметь гарантийный срок. Требования к гарантийным обязательствам (ГО) не распространяются на весь спектр закупок ТРУ, а только в случаях, когда сам клиент считает необходимым прописать параметр о наличии БГ. Но если такое желание формально выражено и оформлено, оно должно быть соблюдено. Если заказчик запросил данный вид гарантии, то без нее акты — приемки — передачи поставленного товара по оферте подписаны не будут. Есть одно исключение: согласно 44-ФЗ, в случае определения поставщика новых машин и оборудования, Заказчик должен установить в закупочной документации требования о предоставлении гарантии производителя и срок действия указанной гарантии. Во всех остальных случаях вы имеете право этого не делать.

Когда банковская гарантия выгоднее привлечения собственных средств и кредита?

Даже если у вас есть средства для получения гарантийного залога, использование BG часто будет более рентабельным. Это действительно «дешевый» финансовый инструмент, по сравнению с классическими банковскими кредитными предложениями. И это позволяет преумножить базу договоров для бизнеса.

Например, вы участвуете в тендере на получение госконтракта на сумму 100 млн рублей сроком на 1 год. Размер обеспечения исполнения контракта составит 20 млн рублей. Выводить такую ​​сумму из оборота и замораживать ее на год — крайне невыгодная затея, особенно для малого бизнеса. Вернемся к БГ. Средняя комиссия, взимаемая банком за этот продукт, составляет 3% в год. В нашем случае это 600 тысяч рублей. Таким образом, вы заплатите 0,6%, чтобы получить контракт на 100 миллионов рублей.

Банковская гарантия выгодна еще и тем, что участнику сделки, допустившему перерыв в выполнении работ, не придется обращаться в суд для взыскания штрафа с должника. Спор будет разрешен без вмешательства правосудия, бюрократических процедур и переплат. Клиент подает в банк, выдавший гарантию, требование об оплате по банковской гарантии и через несколько дней получает деньги.

Может ли банк потребовать залог за предоставление гарантии?

И все же банковская гарантия по-своему является кредитным продуктом, так как хотя банк и дает клиенту уверенность, в случае форс-мажора ему придется платить реальными деньгами. Поэтому банк имеет право потребовать от клиента, запрашивающего гарантию безопасности.

Это может быть любой ликвидный фонд: денежные вклады, ценные бумаги, недвижимость, оборудование, транспорт, имущество. Кроме того, в качестве обеспечения принимаются гарантии других организаций и физических лиц, а также встречные гарантии других банков. Гарантии от поручителей или других банков особенно важны, если такое обслуживание во внешнем банке стоит меньше, чем там, где у принципала традиционно есть счета.

Как только гарантия получена, банк оценивает ее стоимость, а затем «взвешивает» цену того, что он взял в качестве залога, в соответствии с профилем риска своего клиента и транзакцией, которую он хочет осуществить, участвуя в аукционе. Из этих расчетов стоимость гарантии дисконтируется, как правило, по цене, по которой в случае нарушения договора имущество может быть продано.

Как получить банковскую гарантию

Все виды банковских гарантий можно получить на рынке VBC. На «полках» нашего финансового супермаркета — банковские гарантии от Газпромбанка, Росбанка, СМП Банка, Московского Индустриального Банка, банков ПСБ, Санкт-Петербурга, Ак Банка, Уралсиба и других крупных и надежных кредитных организаций.

Через нас клиенты получают банковские гарантии на сумму до 250 млн рублей (лимит на одного клиента 350 млн рублей) на срок до 65 месяцев. Специально для клиентов VBC банки-партнеры разрабатывают экспресс-продукты. Рассмотрение заявки на них занимает в среднем 10 минут, а выдача самой БГ – 2 часа. При этом вся регистрация проходит онлайн прямо на платформе маркета: от подачи документов до подписания договора с помощью электронной подписи.

До недавнего времени на банковском рынке было не так много качественных и прибыльных продуктов для малого и среднего бизнеса. А получив небольшую сумму для участия в государственных и коммерческих тендерах, предприниматели столкнулись с серьезными трудностями в банках. Миссия ВБК — облегчить представителям среднего, малого и микропредприятий получение финансирования, сделать выбор продуктов более удобным, а их условия — более выгодными, даже при обращении непосредственно в банк.

Эта практика широко развита на Западе и теперь доступна и на российском рынке. Оказываем услуги по выдаче банковских гарантий согласно требованиям вашего инвестора.

Сторонами банковской гарантии являются

У вас есть ИНВЕСТОР, готовый дать вам возможность получить кредит под гарантию банка? Наша специализация – подготовка и выпуск необходимых финансовых инструментов.

Банковская гарантия для SWIFT MT 760 Предварительное уведомление и RWA (SWIFT MT 799/999) Печатный инструмент

Эта практика широко развита на Западе и теперь доступна и на российском рынке. Оказываем услуги по выдаче банковских гарантий согласно требованиям вашего инвестора.

Одним из востребованных приложений является выдача гарантии в пользу инвестиционного фонда или крупного банка, который примет инструмент для его монетизации.

Принимающий банк или потенциальный инвестор запрашивает предварительное письмо RWA от банка-эмитента, подтверждающее намерение банка выдать гарантию.

Объем кредитов под международные банковские гарантии составляет от 100 тысяч до 10 миллионов евро. Для больших объемов может быть выпущено несколько BG или, в некоторых случаях, могут быть рассмотрены проекты с большим объемом финансирования.

Все виды банковских гарантий по данному виду сделок выдаются с использованием систем SWIFT MT 760 и MT 799/999 в соответствии с принятыми международными стандартами UCP600.

Эффективная процентная ставка рассчитывается в каждом конкретном случае. Ставка определяется уровнем банка-эмитента, юрисдикцией принимающей стороны и суммой залога.

• Изучив детали предстоящей сделки и требования принимающей стороны, мы предлагаем клиенту подходящий финансовый инструмент (вид банковской гарантии и банк-эмитент).
• Банк-эмитент формирует проект (проект) финансового инструмента для утверждения Инвестором.
• Согласование текста и условий проекта с Инвестором, получение его подтверждения перед выдачей инструмента через систему SWIFT.
• Выпуск банком-эмитентом финансового инструмента. Уведомить банк получателя о полученном SWIFT.
• Оплата банку-эмитенту комиссии за выпуск инструмента.

Пожалуйста, не присылайте фотографии документов, интернет-изображения, бизнес-планы или другие материалы проекта.

Итак, доверитель обращается в коммерческую структуру или банк, предоставляя необходимые документы специалисту. Он изучает бумаги и принимает решение о сотрудничестве, предоставляя доверителю необходимую гарантию, которая действует на весь период действия договора (или до возникновения гарантийной ситуации). Далее разберем, как именно формируется сумма гарантии. На его размер влияют:.