Банковская гарантия должна обеспечивать

Это условие выгодно для бенефициара в том смысле, что для получения платежа по гарантии достаточно составить и предъявить письменное заявление о нарушении принципалом своих договорных обязательств. При этом не требуется представления каких-либо документов, подтверждающих обоснованность такого заявления.

Банковская гарантия – это способ обеспечения выполнения обязательств, вытекающих из договоров или требований нормативных положений.

До вступления в силу ГК РФ в 1995 году поручительство рассматривалось как разновидность договора поручительства. Как известно, поручительство является дополнительным (акцессорным) обязательством по отношению к основному обязательству. Поручитель и должник несут солидарную ответственность перед кредитором за исполнение основного обязательства.

В СССР использование банковской гарантии как способа обеспечения исполнения обязательств осуществлялось в основном внешнеторговыми организациями. Гарантии выданы для обеспечения оплаты импортных поставок продукции машиностроения, продовольствия и товаров народного потребления, а также по договорам подряда на строительство объектов социального назначения за рубежом. Гарантии были обобщены для сделок, связанных с заграничным мореплаванием.

1995 год ознаменовался событием принципиального значения как для банков, так и для хозяйствующих субъектов Российской Федерации — в Гражданский кодекс был введен новый институт банковской гарантии, при разработке норм которого использовались правила и международные обычаи. С тех пор банковская гарантия перестала рассматриваться как разновидность договора поручительства. Обязательство поручителя стало независимым от основного обязательства. Это означает, что поручитель несет ответственность по своему обязательству как основной должник.

В соответствии со ст. 368 ГК РФ в силу банковской гарантии банк, иная кредитная организация или страховая организация (гарант) дает по требованию другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципалу (бенефициару) в соответствии с условиями обязательства, данной гарантом, денежную сумму при предъявлении бенефициаром письменного требования об оплате.

С введением нового института и изменением характера залоговой ответственности существенно изменилась и ситуация с использованием залога в Российской Федерации: залог стал широко использоваться не только на внешнем рынке, но и внутри страны, обеспечивая как различные договорные обязательства, так и обязательства, вытекающие из требований законодательных актов Российской Федерации.

В то же время расширился круг лиц, использующих в своей деятельности банковские гарантии. Наряду с хозяйствующими субъектами Российской Федерации банковские гарантии стали активно использоваться государственными органами Российской Федерации.

В ситуации с выдачей банковской гарантии надежность доверителя обычно подтверждается документально, но фактически его можно назвать должником. Поручитель должен отвечать за основного должника собственными средствами, поэтому банки при предоставлении банковской гарантии запрашивают задаток, залог или переводной вексель. Для выдачи поручительства в форме банковской гарантии организация или индивидуальный предприниматель должны соответствовать определенным условиям: положительная финансовая репутация, соразмерность заявленной суммы гарантии и оборотных средств, выплата вознаграждения гаранту.

Варианты обеспечения банковской гарантии

Обеспечение в виде банковской гарантии является предпочтительным для должника, так как в этом случае его риски могут быть полностью застрахованы. Банк-гарант самостоятельно определяет, что станет такой «подстраховкой»:

• Высоколиквидные активы (автомобили, недвижимость, промышленная продукция);
• Банковский депозит;
• Ценные бумаги (акции, векселя);
• Гарантии от других банков или других компаний;
• Драгоценные камни и металлы.

Решение о конкретной гарантии должно быть включено в условия договора, поскольку подписание документа о выдаче банковской гарантии предполагает согласие всех его участников и выражение интересов всех сторон.

Для того чтобы банк мог выдать гарантии, он должен соответствовать следующим требованиям:

Банковская гарантия по 44-ФЗ: что это такое, требования

Одним из способов обеспечения исполнения контракта или запроса является банковская гарантия (БГ). С их помощью провайдер имеет возможность не вкладывать собственные деньги и при этом обеспечить выполнение своих обязательств перед клиентом. Чтобы гарантия была действительной, она должна быть надлежащим образом оформлена. Поэтому необходимо помнить о некоторых особенностях такого документа.

Что представляет собой банковская гарантия

Определение банковской гарантии содержится в статье 368 ГК РФ. Этот термин используется для обозначения документа, согласно которому банк обязуется выплатить бенефициару сумму, предусмотренную договором.

Оплата по банковской гарантии производится в случае неисполнения поставщиком своих обязательств по госконтракту. Клиент является выгодоприобретателем. Деньги выплачиваются после подачи получателем письменного заявления. При выплате банком средств на сумму гарантии поставщик будет обязан возместить понесенные расходы.

Существуют следующие виды банковских гарантий:

. Если аукцион не проводится в электронной форме, то клиент может предусмотреть в документации возможность предоставления обеспечения заявки в виде банковской гарантии. Это право регулируется пунктом 1 статьи 44 44-ФЗ. Его целью является защита клиента от нарушения провайдером своих обязательств. Обязанность предоставления такой гарантии прописана в подпункте 1 статьи 96 44-ФЗ.

Перед тем, как принять банковскую гарантию, клиент обязан проверить ее подлинность, правильность заполнения, а также, входит ли выдавший ее банк в список Минфина. В противном случае заказчик должен запросить предоставление другой гарантии.

Какие финансовые учреждения выдают гарантии

Государственные клиенты вправе рассматривать в качестве залога только залог, выданный банками, отвечающими требованиям Налогового кодекса Российской Федерации. Министерство финансов регистрирует эти организации в соответствующем реестре.

Для того чтобы банк мог выдать гарантии, он должен соответствовать следующим требованиям:

• Опыт работы должен быть больше пяти лет.
• Банк должен иметь лицензию ЦБ РФ.
• Капитал банка должен быть больше миллиарда долларов.
• Банк обязан соблюдать все нормы в соответствии с 86-ФЗ.
• Финансовое учреждение не должно участвовать в программе финансового оздоровления.

Полный реестр таких банков можно найти на официальном сайте Минфина. Он периодически обновляется. По состоянию на 1 марта 2017 года в нее входит 281 финансовая организация.

Как получить БГ, перечень документов

Провайдеры с хорошей кредитной историей и финансовой стабильностью могут выдать банковскую гарантию. У каждого банка свои требования к кредиторам. Как правило, поставщик должен собрать пакет документов, в который входят:

1. Заявление о гарантии. Выдается по форме, установленной определенным финансовым учреждением.
2. Профиль компании.
3. Копии всех учредительных документов.
4. Копии документов, подтверждающих полномочия владельца компании на заключение сделок.
5. Бухгалтерская отчетность организации за последний отчетный период с полной расшифровкой.
6. Проект договора для подписания.

После оформления всех документов клиент получает от банка оригинал банковской гарантии, копию договора и выписку из реестра банковских гарантий. Банк обязан зафиксировать данные о выданной гарантии в реестре, расположенном в ОВОС.

Для ускорения и упрощения процедуры возможно обращение в специализированную организацию. В этом случае провайдеру не нужно будет искать и обзванивать десятки банков, предоставляющих данную услугу – все взаимодействие по данному вопросу возьмет на себя брокер, а стоимость залога останется прежней. Важным преимуществом также будет возможность предоставления документов посредством электронного документооборота.

Какие данные должны присутствовать

В соответствии с пунктом 2 статьи 45 44-ФЗ в банковскую гарантию должны быть включены следующие сведения:

1. Сумма, подлежащая выплате клиенту в случае недобросовестного выполнения провайдером своих обязательств.
2. Перечень обязательств провайдера, несоблюдение которых является основанием для выплаты денежных средств клиенту.
3. Обязанность банка по уплате пени в размере 0,1% от общей суммы за каждый день просрочки платежа.
4. Условие, что факт исполнения банком своих обязательств признается фактом поступления денежных средств на счет поставщика.
5. Срок действия банковской гарантии.
6. Предварительное условие, предусматривающее заключение договора о выдаче банковской гарантии по обязательствам поставщика, которые формируются в рамках заключаемого государственного контракта.
7. Перечень документов, которые клиент должен предоставить в банк в случае требования о выплате денежных средств.

Банковская гарантия должна быть безотзывной. Это значит, что банк ни при каких обстоятельствах не сможет его вывести.

Срок действия гарантии

Датой начала действия считается момент выдачи БГ. В этот же день его необходимо внести в реестр, что автоматически означает вступление в силу.

Недобросовестные банки могут прописать в документе обстоятельства, при которых банковская гарантия начинает действовать. Например, это может быть письменный запрос от клиента. Если банк не получит такое письмо, гарантия считается недействительной, а клиент в случае необходимости не сможет получить причитающиеся средства, что негативно скажется на репутации провайдера. В этом смысле, прежде чем выдавать эту гарантию, вы должны внимательно прочитать все условия.

Срок прекращения гарантии предусмотрен статьей 96 44-ФЗ. Он должен превышать срок поставки товаров или оказания услуг не менее чем на один календарный месяц.

В некоторых ситуациях срок действия банковской гарантии может быть изменен:

• Изменился срок исполнения обязательств по госконтракту. В этом случае поставщик должен подать заявление в банк на выдачу гарантии на количество пропущенных дней.
• Поставщик выполнил все свои обязательства досрочно. В этом случае поставщик может вернуть гарантию в банк. Финансовая организация возвращает клиенту часть комиссии, если это предусмотрено договором.
• Контракт между поставщиком и заказчиком заключается на несколько лет. В этом случае банк может выдать гарантию только на один год, но предусматривает ее ежегодное продление.

Поставщик должен заранее предвидеть все возможные ситуации. Поэтому проще всего выбрать подходящий именно вам банк, внимательно изучить все его условия и всегда пользоваться его услугами.

Когда заказчик может не принять гарантию

Ситуации, при которых клиент вправе отказаться от принятия банковской гарантии в качестве обеспечения заявки или договора, прописаны в части 6 статьи 45 44-ФЗ. Это включает:

• Отсутствие рассматриваемой банковской гарантии в реестре, опубликованном в ОВОС.
• Гарантия не соответствует условиям, предусмотренным пунктом 45 статьи 44-ФЗ.
• Поручительство не соответствует требованиям, указанным в договорной документации или в проекте договора.

Заказчик обязан письменно уведомить потенциального поставщика о своем решении отказаться от принятия банковской гарантии. Это необходимо сделать в срок, не превышающий трех дней с момента получения гарантии на оплату. При этом должны быть указаны причины отказа.

Как проверить банковскую гарантию

Клиенты могут проверить подлинность гарантии несколькими способами:

1. Проанализировать информацию, зафиксированную в реестре банковских гарантий, расположенном в ОВОС.
2. Направить официальный запрос в ЦБ РФ с просьбой подтвердить подлинность документа. Но ответа, как правило, приходится ждать долго, поэтому этот способ используется очень редко.
3. Отправьте заявление в головной офис банка, выдавшего гарантию. Обычно ответ приходит через пару дней.
4. Информацию о банковской гарантии также можно найти на официальном сайте банка, выдавшего ее. Но не все финансовые учреждения предоставляют эту услугу.

Самый простой способ проверить подлинность документа — найти информацию о нем в реестре банковских гарантий. Исключение составляют лишь те документы, которые выдаются в качестве обеспечения контрактов, содержащих государственную тайну.

Гарантийный журнал должен содержать следующую информацию:

1. Полное наименование и реквизиты банка, выдавшего гарантию.
2. Имя и данные провайдера.
3. Сумма к оплате по банковской гарантии.
4. Срок действия гарантии.
5. Копия самого документа

Банк обязан внести всю необходимую информацию в реестр в течение банковского рабочего дня, следующего за днем ​​выдачи гарантии. Поставщику рекомендуется просмотреть информацию, внесенную в реестр, перед отправкой документа клиенту.

Банковская гарантия становится удобным способом обеспечить заявку или выполнить сделку, если цена лота достаточно высока. При этом необходимо тщательно проверять достоверность всей введенной информации.

Данный вопрос был поднят в связи с подачей повторной апелляционной жалобы федеральным государственным учреждением «Войсковая часть 55056», которое возбудило производство и обжаловало предписание «ФАС» ФАС об устранении нарушений.

Всегда ли нужно обеспечение гарантии?

Практически каждый день в нашем государстве заключаются государственные и негосударственные контракты, требующие предоставления обеспечения. Как правило, таким обеспечением является банковская гарантия.

На сегодняшний день существует множество различных видов залога, которые используются в одних и тех же самых разных ситуациях, связанных с ведением бизнеса и заключением достаточно выгодных контрактов. Сразу стоит отметить, что не все банки требуют залог, многие из них доверяют своим клиентам. Особенно это актуально в тех случаях, когда постоянные клиенты или заказчики просто открыли кредитную линию под банковские гарантии. Во всех остальных случаях должна быть гарантирована банковская гарантия.

Это интересно: Что такое бухгалтерская проводка? Мы узнаем главное

Назначение

, компания должна продемонстрировать свою способность выполнять свои обязательства.

Таким доказательством может быть удержание имущества должника, штраф, задаток, договор банковской гарантии.

Заключить договор банковской гарантии просто. Компания-клиент подает запрос в финансовое учреждение, и последнее обязуется выплатить определенную сумму третьему лицу

Заявление может быть подано как юридическим лицом, так и физическим лицом, являющимся индивидуальным предпринимателем. Этот метод имеет преимущество перед другими

Компания, заключившая сделку с банком, подтверждает факт своей способности погасить задолженность, получив возможность работать без предоплаты. Партнер спокойно относится к сотрудничеству с ней.

В случае непредвиденного случая вам не придется взыскивать деньги должника через суд чтобы получить сумму

По банковской гарантии вы пойдете в финансовое учреждение, предъявите документ и вернете свои средства.

Есть еще один плюс — можно покупать услуги/товары с отсрочкой платежа. С таким документом ИП или юридическое лицо может принять товар на реализацию.

Банки идут на компанию, если сделка предполагает выставление счета на крупную сумму. Ранее такая схема банковских гарантий использовалась для обеспечения сделок во внешней экономике.

Но убедившись в надежности и простоте этого метода, многие компании теперь используют его

Независимо от его размера и организационной формы.

Поскольку схема работы с банковскими гарантиями хоть и требует дополнительного времени для оформления сделок, но все же выгодна для всех сторон, компании и банки очень часто используют такие схемы. Участие кредитных организаций в данных схемах способствует их большей прозрачности и минимизирует финансовые риски для всех сторон, повышает ответственность и доверие партнеров.

Оформление банковской гарантии

Для получения гарантии от банка необходимо:

• Во-первых, подрядчик должен получить банковскую гарантию для участия в тендере или непосредственно перед подписанием контракта; в любом случае нужно знать точную сумму контракта, так как для обращения в банк нужно будет указать сумму предполагаемого контракта;
• Затем исполнитель должен выбрать подходящую для него кредитную организацию. Для этого необходимо зайти на сайт Минфина и ознакомиться с полным перечнем банков, которые могут выдать гарантию по договору.
• Затем нужно просмотреть в интернете сайты нескольких подходящих банков (желательно 2-3 банка), изучить их условия предоставления залога, какие комиссии они требуют и какие документы нужно будет предоставить в каждом конкретном случае.

• Затем необходимо подать соответствующее заявление в банк через сайт банка или лично, приложив перечень необходимых документов. Такое заявление лучше отправить сразу в несколько банков, так как вероятность отказа, особенно для ИП, достаточно высока.
• Получив запрос клиента, банк изучает его документы, оценивает возможности и платежеспособность клиента, изучает условия договора, после чего принимает решение и уведомляет клиента. Срок рассмотрения таких запросов от 1 дня, но может занять немного больше времени.
• Затем соискатель гарантии должен лично обратиться в кредитную организацию и подписать соответствующие документы, оплатить необходимую комиссию банка за оказание гарантийных услуг. Стоимость банковской гарантии в крупных банках сейчас низкая. В некоторых кредитных организациях она может быть даже меньше 1% от суммы договора, но не меньше установленной минимальной суммы (например, 5-10 тыс руб.).
• Получив банковскую гарантию, исполнитель может смело заключать договор с заказчиком.
• В случае нарушения договора исполнитель должен будет возместить банку не только страховую сумму, но и проценты по ней, в некоторых банках они составляют около 10% в год (обычно меньше кредита).

Особенности этих понятий проявляются в правовом поле.

Аккредитивы и гарантии. Как это работает

Покупатель товара заинтересован в покупке товара с отсрочкой платежа, а продавец заинтересован в сохранении рынков сбыта. Продавец готов поставить товар с отсрочкой платежа (товарный кредит), но требует дополнительных гарантий оплаты. Решением в этом случае является использование банковской гарантии.

После заключения договора (1), предусматривающего поставку товара после оплаты, покупатель (доверитель) обращается в банк (обычно сервисный) с просьбой предоставить банковскую гарантию платежа и предоставляет банку пакет необходимые документы (2).

Банк выдает в пользу продавца (получателя гарантии) банковскую гарантию (3), в которой содержится обязательство банка выплатить бенефициару определенную денежную сумму в случае неисполнения покупателем своих обязательств по оплате поставленного товара. Банковская гарантия направляется бенефициару напрямую или через управляющий банк.

После получения банковской гарантии продавец осуществляет поставку товара (работ, услуг) (4). При наступлении сроков, указанных в договоре, покупатель оплачивает поставленный товар.

В случае неуплаты поставщик предъявляет требование об оплате по гарантии банку-гаранту, который после проверки заявленного требования на соответствие условиям гарантии выплачивает необходимую сумму бенефициару (поставщику). Аналогичным образом могут быть предусмотрены и другие договорные обязательства: по поставке товара, по возврату предоплаты в случае непоставки, по гарантийному обслуживанию поставляемого оборудования и т. п.

После заключения договора (1) на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), в котором в качестве формы платежа устанавливается документарный аккредитив, покупатель (заявитель аккредитива) запрашивает услугу банка с заявлением на открытие аккредитива (2). Основные условия аккредитива, как правило, оговариваются в договоре (1).

Одновременно с заявкой покупатель предоставляет в банк денежное покрытие на сумму аккредитива (делает резерв денежных средств). При необходимости покупатель может обратиться в банк с просьбой открыть аккредитив с отсрочкой для передачи покупателю покрытия.

При заключении с банком договора об открытии такого аккредитива (договора об открытии непокрытого аккредитива) денежное обеспечение предоставляется банку в соответствии с согласованным графиком, но не позднее даты платежа оплата по аккредитиву.

После получения от заявителя (покупателя) всех необходимых документов и заключения договора банк покупателя (банк-эмитент) открывает аккредитив (3) и направляет соответствующее сообщение в банк продавца. Банк продавца (авизующий банк) информирует продавца (бенефициара) об открытии аккредитива (3).

После получения уведомления об открытии аккредитива бенефициар (продавец) отправляет товар (выполнение работ, оказание услуг) (4).

Для получения оплаты за отгруженный товар продавец предоставляет в авизующий банк пакет документов (5), указанных в аккредитиве.

Авизующий банк, в зависимости от условий аккредитива, может быть уполномочен произвести платеж по аккредитиву (5) или должен направить представленные документы в банк-эмитент. После проверки документов банк производит оплату по аккредитиву (6). В случае оформления документов с нарушением условий аккредитива оплата производится с предварительного согласия покупателя.

Если представленные документы оформлены в соответствии с условиями аккредитива, оплата по аккредитиву производится банками вне зависимости от мнения покупателя и условий предоставления им денежного покрытия по аккредитиву. После оплаты аккредитива документы, ранее полученные от продавца, передаются покупателю.

Из выручки будет выплачено гарантийное возмещение.

Банковская гарантия

Банковская гарантия — это официальное обещание банка (гаранта) заплатить своим партнерам (бенефициарам) в случае невыполнения вашей компанией (материнской компанией) своих обязательств.

Поручительство повышает статус компании как надежного партнера, так как банк за определенную плату должен взять на себя обязательства своего клиента по выполнению условий договора.

Однако не все кредитные организации могут получить гарантию: список банков, которые имеют право ее выдать, можно найти на сайте Минфина.

Гарантия исполнения обязательств, в том числе по государственным и муниципальным контрактам. Такой документ предоставляет компания, выигравшая тендер на госзаказ.

Для того чтобы клиент мог заключить договор с компанией-победителем, он должен предоставить гарантию того, что в случае ненадлежащего исполнения им договора банк выплатит клиенту сумму гарантии для покрытия штрафов и пени.

Торги — очень рискованное мероприятие, поэтому клиент не только обеспечивает безопасность, но и отсеивает ненадежные компании.

Таможенная гарантия. Это письменное обязательство, выданное банком таможенным органам, которое гарантирует уплату компанией таможенных платежей.

Данный вид гарантии предусматривает отсрочку уплаты таможенных платежей на срок до 1 года. Но не все банки имеют право выдавать гарантию таможенным органам, а только те, которые включены в специальный реестр.

Однако перед получением аванса необходимо предоставить гарантию его возврата. Таким образом, клиент пытается обезопасить себя от нецелевого использования аванса подрядчиком. Если аванс потрачен не по назначению, банк возвращает вам деньги.

Поручительство в пользу налоговых органов. Письменное обязательство банка, выданное в пользу налоговых органов, об обеспечении уплаты компанией платежей в ФНС.

В частности, гарантия уплаты НДС в пользу ФНС дает налогоплательщику возможность получить возврат суммы НДС, заявленной к возмещению в налоговой декларации, еще до окончания камеральной налоговой проверки.

Согласно пункту 4 статьи 176.1 НК РФ поручителем может выступать только банк, отвечающий установленным требованиям.

Обеспечение

При этом следует понимать, что банк отвечает по обязательствам клиента не своим имуществом, а залогом по гарантии, который будет внесен банком в случае неисполнения клиентом своих обязательств.

Из выручки будет выплачено гарантийное возмещение.

Поручительством может быть движимое и недвижимое имущество доверителя, поручительство физических и юридических лиц, банковский вексель или обеспечительный платеж.

В большинстве случаев в качестве обеспечения по банковской гарантии принимаются следующие активы:

1. Недвижимость;
2. Транспортные средства;
3. Оборудование;
4. Предметы инвентаря;
5. Буквы и другие значения;
6. Гарантия владельцев бизнеса;
7. Гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований;
8. Гарантия средств на поддержку предпринимательства;
9. Гарантии других банков.

Обязательным условием является ликвидность залога, поэтому при невыполнении принципалом своих обязательств у банка не возникает проблем с его исполнением. Ведь именно из этих средств будет выплачиваться залоговое возмещение.

Стоимость

Во-первых, банк взимает с принципала банковскую комиссию за выдачу залога. В среднем это 1-8% от суммы гарантийного покрытия.

Точно так же клиент должен будет заплатить банку за открытие и ведение расчетного счета.

Тарифы на расчетно-кассовое обслуживание могут сильно различаться в разных банках, но в среднем составляют от 1 до 3 тысяч рублей в месяц за ведение счета, плюс комиссия за интернет-банкинг и другие платежи.

Еще одним важным параметром является оплата в случае гарантийного случая. То есть, если принципал не смог выполнить или ненадлежащим образом исполнил свои обязательства, банк выплатит бенефициару.

Также узнайте размер неустойки в случае просрочки возврата денежных средств. По общему правилу она составляет менее 1% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

Срок действия

Срок банковской гарантии зависит от срока договора, по которому она выступает залогом.

Это предусмотрено пунктом 5 части 2 статьи 45, а также частью 3 статьи 96 Закона N 44-ФЗ «О системе договоров».

Законодательное регулирование

Согласно российскому законодательству участник конкурса (аукциона, открытого конкурса) по государственному заказу должен предоставить обеспечение исполнения будущих обязательств.

Для обеспечения его исполнения, в частности, запрашивается банковская гарантия по госконтракту (наряду с залогом денежных средств).

До 1 января 2014 года все требования к банкам, бенефициарам и гарантиям по госконтрактам регулировались ФЗ № 94, а с 1 января вступил в силу ФЗ № 44, существенно ужесточивший эти требования.

В частности, теперь поставщик должен будет предоставить в банк полный пакет документов, в том числе подтверждающих его стабильное финансовое положение.

Согласно Федеральному закону № 44, теперь банк должен проверить информацию об учредителе, руководителе и главном бухгалтере компании, чтобы исключить возможность регистрации компании в качестве подставных лиц.

По новому закону только те банки, которые включены в специальный список, смогут выдавать банковские гарантии.

Обязательные атрибуты

Согласно Федеральному закону № 44 банковская гарантия должна быть безотзывной и должна содержать:

Все общение по транзакциям происходит онлайн, через встроенный чат. А чтобы сократить время обработки запросов, в дело вмешивается бот с искусственным интеллектом, который постоянно обучается, используя данные транзакций других клиентов.

Помощь с госзакупками. Что такое банковская гарантия, кому она нужна и как ее получить

Для предпринимателей участие в госзакупках может стать стабильным источником дохода и даже точкой роста. Однако многие считают эту процедуру слишком сложной, в том числе и потому, что финансовое обеспечение договора может потребовать заморозки крупной суммы на длительный срок. Предотвратить это поможет банковская гарантия.

Портал Юга. ру совместно с сервисом Fintender. ru отвечает на основные вопросы о том, что такое банковская гарантия, кому она может быть полезна и как ее получить.

Банковская гарантия – это обязательство банка уплатить организатору закупки/аукциона определенную денежную сумму, если подрядчик нарушил договорные отношения. Гарантия отличается от кредита главным образом тем, что банк выдает не деньги, а скорее гарантию того, что он сам себя окупит, если договор не будет выполнен.

Пример:

У вас есть своя ферма, и вы выращиваете овощи. Если вы хотите поставить их в столовую местного самоуправления, вы только что организовали такой конкурс на сайте государственных закупок. Предлагайте и выигрывайте. Но для заключения договора вам, по закону, нужна банковская гарантия. Почему? Администрация должна быть уверена, что все условия договора будут выполнены. Вы получаете гарантию, и если вдруг вы не сможете обеспечить поставки вовремя или в полном объеме, банк выплатит администрации сумму гарантии. Но важно помнить, что через какое-то время вам также придется вернуть банку эту сумму.

В этой цепочке вы принципал (исполнитель), администрация — бенефициар (клиент), банк — поручитель. Именно так прописаны стороны в гарантийном договоре.

Предположим, сумма договора 1 миллион рублей и вам нужно доставить овощи в течение 30 дней. Обеспечение договора составит 5-30%, от 50 до 300 тысяч рублей. Вам будет предложено заморозить эту сумму с момента подписания договора до момента выполнения вами своих обязательств: вы поставляете овощи, а клиент платит вам деньги в течение условного срока в 20 дней. То есть 300 тысяч рублей можно заморозить на 50 дней. Особенно это заметно, если вы участвуете в нескольких аукционах одновременно. Банковская гарантия заменяет такую ​​схему «живыми» деньгами.

1. У меня есть свой бизнес, и я слышал о банковской гарантии. В чем его польза для меня?

В 2018 году Краснодарский край вошел в пятерку лидеров по количеству выданных банковских гарантий: компании, участвующие в госзакупках, получили 23,3 тыс таких гарантий. По данным сервиса Fintender. ru, за прошедший год в рамках госзакупок в России было выдано более 700 000 гарантий. Более 147 000 из них поступили от Совкомбанка, и подавляющее большинство этих гарантий было выдано через Fintender. ru.

1. В каких случаях мне поможет банковская гарантия, если я захочу участвовать в госзакупках?

Fintender. ru — онлайн-сервис Совкомбанка, где участники рекрутинга и сопровождающие их агенты могут оформить необходимые финансовые продукты.

1. Кто может получить банковскую гарантию?

Компания, которая существует не менее полугода и имеет активные денежные потоки, может обратиться за гарантией. Минфин периодически публикует список банков, имеющих право их выпускать. Сейчас в нем 254 банка. Основными отличиями их предложений являются ограничения по количеству, стоимости, срокам, вариантам гарантии и скорости обработки заявок. Эти параметры зависят от конкретных контрактов.

1. Что делать, если я постоянно в разъездах / нахожусь в другой стране / живу в маленьком городке, где нет банков?

1. На что смотрят, когда выдают гарантию и могут ли мне отказать?

Принимая решение о выдаче гарантии, банк принимает во внимание — финансовое положение вашей компании;— качество проекта и перспектива развития бизнеса;— ваше положение на рынке и состояние отрасли, в которой вы работаете;- Ваша кредитная история и деловая репутация;- наличие гарантий.

1. Сколько денег получит мой получатель, если у меня возникнут проблемы, и сколько я буду должен банку?

Сумма, которую получит бенефициар, прописывается в виде банковской гарантии. Также существует период, когда банк обязан выплатить деньги своего клиента. Принимая гарантию, вы соглашаетесь с этими условиями. Вы, в свою очередь, должны вернуть эти средства банку в сроки, установленные договором. Если вовремя не заплатить, начнут начисляться проценты. Поэтому при выборе банка уточняйте размер штрафных санкций или процентов по долгу в случае неисполнения обязательств договора с бенефициаром.

Для оформления банковской гарантии через Fintender. ru необходимо получить ЭЦП, зарегистрироваться на сайте и подать заявку на конкретный договор (пакет/уведомление на сайте ЕИС). В анкете необходимо указать информацию о компании и приложить фото или скан-копию учредительных документов.

Процесс заполнения заявки максимально автоматизирован за счет интеграции с внешними источниками: например, просто укажите номер извещения ЕИС, где вы подали заявку на участие в торгах, а система заполнит остальные данные сам. Для тех, кто уже делал запросы на сайте, все будет еще быстрее — Fintender. ru хранит актуальный электронный профиль клиента и данные анкеты.

Все общение по транзакциям происходит онлайн, через встроенный чат. А чтобы сократить время обработки запросов, в дело вмешивается бот с искусственным интеллектом, который постоянно обучается, используя данные транзакций других клиентов.

Директор по продуктам и технологиям Корпоративного блока Совкомбанка

— Мы видим, что средний размер гарантии за год уменьшился, как в Краснодарском крае, так и в целом по России. То есть аукционы на меньшие суммы проводятся чаще. Это говорит о том, что госкомпании стали больше работать с малым и средним бизнесом. О необходимости двигаться в этом направлении много говорилось на разных уровнях, и я надеюсь, что эта тенденция сохранится и структуры с госучастием начнут больше доверять малому бизнесу.

Банковские гарантии являются инструментом, который помогает завоевать это доверие. Подтвердите, что иметь дело с художником безопасно. Поэтому важно, чтобы представители даже небольших компаний могли легко и быстро оформить эти гарантии.

Банковская гарантия требуется при заключении договоров следующего характера:

Что такое банковская гарантия?

Банковская гарантия (БГ) представляет собой документ финансового характера, задачей которого является обеспечение соблюдения всех условий договора исполнителем договора (принципалом) в отношении своего клиента услуг или товаров (бенефициара).

В этом случае гарантом того, что все будет сделано, выступает кредитная организация, то есть банк.

Банковская гарантия требуется при заключении договоров следующего характера:

В случае неисполнения исполнителем своих обязательств в частности или в целом, банк обязан выплатить клиенту штраф.

После этого кредитная организация незамедлительно потребует от контрагента выплаты суммы, которую она должна была выплатить бенефициару.

Для получения банковской гарантии компании-исполнителю придется продемонстрировать свою ответственность и платежеспособность, ведь финансовые субъекты не всем дают большие деньги.

На данный момент в России банковская гарантия еще не нашла такой популярности и широкого применения, в отличие от зарубежных стран. Однако можно смело констатировать, что популярность данного вида гарантии исполнения обязательств возрастает в связи с тем, что банковская гарантия все чаще используется в качестве обеспечения исполнения контрактов на государственном уровне (госконтрактов).

На данный момент в России банковская гарантия еще не нашла такой популярности и широкого применения, в отличие от зарубежных стран. Однако можно смело констатировать, что популярность данного вида гарантии исполнения обязательств возрастает в связи с тем, что банковская гарантия все чаще используется в качестве обеспечения исполнения контрактов на государственном уровне (госконтрактов).

Банковская гарантия — обязательство банка или иного учреждения (кредитной, страховой организации) — поручителя, выданное в письменной форме, принятое по требованию другого лица — принципала. В силу этого обязательства поручитель при наступлении предусмотренных этим обязательством ситуаций, а также по требованию кредитора принципал обязан уплатить этому же кредитору заранее определенную экономическую сумму.

Как показывает практика, сам термин «гарантия» часто употребляется как синоним термина «гарантия». Но в то же время банковская гарантия все же имеет существенные отличия от других способов, по которым обеспечивается исполнение обязательств. Но, тем не менее, сходство между облигацией и банковской гарантией есть. А заключается она в том, что поручитель, по сути, как и поручитель, несет ответственность по уплате определенной суммы денег, если должник не может исполнить свои обязательства. Участники таких отношений также одинаковы.

Банковская гарантия: принцип действия

Банковская гарантия характеризуется как односторонняя сделка, которая считается самостоятельной и независимой от гарантированного обязательства. И даже если в банковской гарантии предусмотрена ссылка на такое обязательство (отсутствие обязательства просто исключает наличие гарантии), то наличие обязательства уплатить денежную сумму со стороны кредитора должника по банковской гарантии и ее исполнение не могут быть связаны с динамикой самого обязательства, объектом которого является его гарантия. Поручитель не будет освобожден от исполнения своих обязательств, даже когда основное обязательство прекратилось или обязательство было признано недействительным, банковская гарантия остается в силе.

Банковская гарантия также характеризуется такими терминами, как «срочность» и «безотзывность». Они означают, что поручитель не имеет права в одностороннем порядке отказаться от своих обязательств. Другими словами, поручитель не может сделать это без согласия бенефициара. Отзывные банковские гарантии встречаются очень редко, поскольку противоречат самой концепции гарантии, что вызывает недоверие со стороны бенефициаров. Бенефициар может воспользоваться случаем и уступить право требования к гаранту, принадлежащее бенефициару, третьему лицу только в том случае, если такой случай предусмотрен гарантией.

Отличие банковской гарантии в том, что она имеет сильно формализованные отношения. Плата за выдачу гарантии уплачивается гаранту принципалом.

Взаимоотношения между объектами и субъектами банковских гарантий следуют алгоритму

Банковская гарантия: объекты, субъекты

При банковской гарантии участниками отношений являются:

• Гарантия. Поручителем может выступать только банк, кредитная или страховая организация. Однако внесенные и вступившие в силу 2 августа 2010 г изменения в Федеральный закон ФЗ-94 «О размещении заказов на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ для государственных и муниципальных нужд» гласят, что с из общего перечня учреждений, имеющих право выдавать банковские гарантии в обеспечение государственного контракта, страховые организации были исключены.

То есть, выданная любым другим юридическим лицом (коммерческим, некоммерческим), органом местного самоуправления, государственным органом, банковская гарантия не будет иметь силы. Потому что перечисленные выше лица не имеют права выдавать банковскую гарантию в соответствии с изменениями в 94-ФЗ.

• Главный. Принципалом может быть любое лицо, являющееся должником по какому-либо обязательству: кредитному обязательству, договору аренды или купли-продажи и т. п.
• Бенефициар. Бенефициаром в соответствии с обязательством, установленным банковской гарантией, может выступать любое лицо, кредитор принципала.

Формирование отношений по гарантии происходит в связи с инициативой Принципала: его письменный запрос становится основанием для выдачи банковской гарантии. С точки зрения этих отношений положение Выгодоприобретателя не имеет юридического значения. Однако практика показывает, что в связи с требованиями кредитора возникает инициатива должника. Для примера возьмем договор купли-продажи, при заключении которого была предусмотрена возможность оплаты в рассрочку: продавец вправе требовать обязательного обеспечения исполнения покупателем обязательств по оплате товара в соответствующем банке гарантия.

Предоставление банковских гарантий дает уверенность

Банковская гарантия: виды

Цель банковской гарантии является основанием для ее классификации. Соответственно можно выделить следующие:

. С помощью такой гарантии обеспечиваются платежные требования стороны, оформляющей оферту, к стороне, делающей оферту, в случае, если последняя отклонит свое предложение, или если последняя: аннулирует оферту после аукциона, откажется подписать договора, отказывается предоставить дополнительные гарантии исполнения договора. Этот тип гарантии используется для гарантии платежных обязательств покупателя перед продавцом. Этот вид часто используется в ситуациях, когда при получении товаров (услуг, работ) доверителем производится расчет или когда применяется товарный кредит. По общему правилу банковская гарантия платежа является безусловной. То есть предусматривает выплату по первому требованию бенефициара. Этот тип гарантии предоставляется компаниям-импортерам. Данные банковские гарантии выдаются в целях обеспечения уплаты таможенных платежей, уплаты денежных сумм в связи с расходами таможенных органов, санкций в случае выдачи (или утраты и повреждения) товаров без официального разрешения таможенных органов таможенных органов или в случае нарушения правил вывоза в сроки, установленные компетентными органами. Такая гарантия является обязательством со стороны банка, который будет гарантировать выплату определенной денежной суммы (заранее оговоренной) или неустойки по собственному требованию, если продавец не выполняет свои обязательства по договору или не выполняет ненадлежащим образом в соответствии с договорными отношениями. Обязанностью банка является возврат суммы аванса или ее части, которая еще не была использована, в случае неисполнения продавцом своих обязательств по выполнению поставки товаров (услуг, работ), которые предусмотрены договором. Использование данного вида гарантии происходит в целях обеспечения кредитных операций.

Ниже представлено информативное видео о банковских гарантиях и их преимуществах:

Банковские гарантии вполне можно классифицировать по видам в зависимости от условий выплаты денежной суммы бенефициарам. Таким образом, можно выделить два вида: безусловная банковская гарантия (по предъявлении) и условная гарантия. По условиям первого вида гарантии платеж должен быть произведен по первому требованию бенефициара, в письменной форме и в соответствии с условиями, указанными в гарантии.

В случае выдачи условной гарантии гарант также обязан произвести платеж по требованию бенефициара в письменной форме и в соответствии с условиями гарантии, но только с приложением к требованию документов, которые доказывали бы (подтверждали) факт нарушения принципалом своих обязательств либо ненадлежащего их исполнения.

Существуют также обеспеченные и необеспеченные банковские гарантии. В случае первого подразумевает наличие обеспечения в виде залога имущества или иных средств. Необеспеченная гарантия представляет собой простое письменное обязательство банка.

Банковские гарантии также классифицируются как прямые и контргарантии. Прямые гарантии предусматривают возложение обязательств банком-гарантом на бенефициара. В случае встречных гарантий они выдаются, если по требованию клиента банк требует выдачи банковской гарантии от другого банка (в том числе иностранного), выдавшего свою встречную гарантию.

Подтвержденная банковская гарантия может быть подтверждена полностью (сумма договора) или частично с участием другого банка, который несет солидарную ответственность перед бенефициаром.

(оценок пока нет)

2) гарантия возврата аванса — связанная с фактом несоблюдения (ненадлежащего исполнения) доверителем условий основного договора. Используется для договоров, предусматривающих выплату аванса. Если после получения аванса принципал после получения аванса нарушил свои обязательства по поставке товара, он обязан возвратить уплаченную бенефициаром сумму аванса. Ненадлежащее исполнение данной обязанности гарантируется кредитной организацией.

Банковская гарантия

По банковской гарантии банк, иная кредитная организация или страховая организация (гарант) выдает по требованию другого лица (принципала) письменное обязательство произвести оплату кредитору принципала (бенефициара) в соответствии с условиями из обязательства доставленной поручителем денежной суммы при предъявлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГК РФ).

Благодаря своим очевидным преимуществам именно банковская гарантия является одним из самых популярных и наиболее используемых способов обеспечения возврата банковских кредитов. Кроме того, Банк России относит обеспечение к одному из основных видов обеспечения по кредиту, что позволяет кредитным организациям учитывать его при формировании резервов.

Одной из основных характеристик банковской гарантии является ее независимость от основного обязательства, по которому она была выдана. Даже если в самой гарантии содержится ссылка на это обязательство (ст. 370 ГК РФ). Принцип независимости банковской гарантии находит свое выражение в том, что действительность обязательства по банковской гарантии не зависит от действительности или недействительности обеспечиваемого ею обязательства. Срок действия банковской гарантии не истекает с прекращением обязательств между принципалом и бенефициаром.

Следует отметить, что банковская гарантия является прежде всего гарантией надлежащего исполнения принципалом своих обязательств перед бенефициаром по основному договору.

Как правило, поручительство является безотзывным, то есть не может быть отозвано гарантом, если иное не предусмотрено (ст. 371 ГК РФ). Точно так же, если гарантией не предусмотрено иное, право требования к гаранту, принадлежащее бенефициару этой гарантии, не может быть передано другому лицу (статья 372 ГК РФ).

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в самой гарантии не предусмотрено иное (статья 373 ГК РФ). Законодательство не раскрывает, что понимается под термином «выдача»: дату ее обращения или получения бенефициаром. Судебная практика исходит из того, что «гарантия считается выданной не с момента ее предоставления, а с момента ее направления или вручения бенефициару, то есть это не просто сообщение о согласии принять на себя определенные обязательства, но совершать действия по передаче письменного документа бенефициару».

Срок ее действия тесно связан с моментом вступления в силу банковской гарантии. Формально это регулируется статьями 373 и 378 ГК РФ.

Срок, на который выдается банковская гарантия, является существенным условием гарантийного обязательства; при ее отсутствии условие о представлении банковской гарантии невыполнимо, а гарантийное обязательство, предусмотренное статьей 432 Гражданского кодекса Российской Федерации, считается не возникшим.

Банковская гарантия обеспечивает правильное исполнение принципалом своего обязательства перед бенефициаром (основное обязательство).

Обязательство гаранта перед бенефициаром, предусмотренное банковской гарантией, ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия. При этом ответственность гаранта перед бенефициаром за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по гарантии не ограничивается уплатой вышеуказанной суммы, если иное не предусмотрено гарантией (ст. 377 ГК РФ). Российской Федерации). Нарушения поручителя могут выражаться в просрочке выплаты всей или части суммы, в силу поручительства, необоснованном отказе от платежа и т п. Будучи обязательствами поручителя денежного характера, если уплата сумма просрочена, может быть привлечен к ответственности, предусмотренной статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации. Судебная практика по этому вопросу стабильна.

В соответствии с пунктом 2 статьи 369 ГК РФ принципал уплачивает вознаграждение гаранту за выдачу банковской гарантии. Действующим законодательством не предусмотрена обязанность сторон заключать договор о выдаче банковской гарантии. Кроме того, отсутствие письменного соглашения между принципалом и гарантом не лишает законной силы гарантийное обязательство гаранта перед бенефициаром. Однако в банковской практике такие соглашения широко распространены и позволяют определить:

Размер и порядок выплаты принципалом вознаграждения за выдачу банковской гарантии;

Порядок удовлетворения предъявленного бенефициаром письменного требования об уплате сумм по банковской гарантии;

Обеспечить исполнение принципалом своих обязательств перед гарантом по выплате указанного вознаграждения и возмещению в форме обращения сумм, уплаченных гарантом бенефициару.

При этом следует помнить, что поручительство может быть составлено не в отношении самой банковской гарантии (что само по себе является способом обеспечения исполнения обязательств), а лишь в отношении надлежащего исполнения обязательств принципала против поручителя. Вытекает из договора о выдаче банковской гарантии.

Выплата денежных средств по банковской гарантии производится гарантом на основании письменного требования бенефициара об их выплате, которое должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением документов, указанных в прилагаемой гарантии. В требовании или в приложении к нему получатель должен указать это. В чем заключается неисполнение принципалом обязательства? на который выдана гарантия.

При получении вышеуказанного требования поручитель обязан (ст. 375 ГК РФ):

Немедленно известить об этом доверителя и передать копии иска со всеми относящимися к нему документами;

Рассмотреть претензию бенефициара в разумный срок ;

Соблюдайте разумную осторожность, чтобы определить, соответствуют ли данное заявление и сопроводительные документы условиям гарантии;

Если указанное требование и приложенные документы соответствуют условиям банковской гарантии, гарант уплачивает деньги. Соглашением между гарантом и принципалом может быть предусмотрено право гаранта требовать от принципала в апелляционном порядке возмещения сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии (ст. 379 ГК РФ)

Если указанная претензия и приложенные документы не соответствуют условиям банковской гарантии или представлены гаранту после истечения срока, указанного в гарантии. Гарант вправе отказать в удовлетворении требования бенефициара.

Обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается (статья 378 ГК РФ):

1) выплата бенефициару суммы, на которую выдана банковская гарантия;

2) окончания срока, указанного гарантией, на которую она выдана;

3) отказом бенефициара от его прав по гарантии и возвратом его гаранту;

4) в связи с отказом бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.

Нормы статей 36-379 ГК РФ разработаны на основе Единых правил о гарантиях по первому требованию 1992 г., опубликованных Советом по международной торговле (№ 458), и допускают использование банковская гарантия только в случае неисполнения принципалом своих обязательств перед контрагентом.

В современной банковской практике используются следующие виды банковских гарантий:

1) гарантия платежа. Используется, как правило, в рамках договоров поставки и купли-продажи;

2) гарантия возврата аванса — связанная с фактом несоблюдения (ненадлежащего исполнения) доверителем условий основного договора. Используется для договоров, предусматривающих выплату аванса. Если после получения аванса принципал после получения аванса нарушил свои обязательства по поставке товара, он обязан возвратить уплаченную бенефициаром сумму аванса. Ненадлежащее исполнение данной обязанности гарантируется кредитной организацией.

3) Торговые гарантии (конкурсные): обеспечивают надлежащее выполнение заказчиком своих обязательств, вытекающих из проводимых торгов (конкурса). В силу такой гарантии банк-гарант обязан уплатить определенную денежную сумму в случае ее возникновения. Если принципал отозвал или изменил свое предложение в течение периода действия предложения. Вы предоставили ложную информацию. Отказался от подписания протокола об итогах конкурса или договора и иной документации в связи с победой в соответствующем конкурсе (заявке).

4) банковские гарантии, выдаваемые в обеспечение уплаты таможенных платежей. Изобразительное искусство. 342-344 ГК РФ. Такие гарантии применяются, как правило, при отсрочке (освобождении от уплаты) уплаты таможенных платежей, предусмотренных соответствующим таможенным режимом, и выдаются в пользу таможенных органов.

В соответствии со статьей 342 Гражданского кодекса Российской Федерации таможенные органы принимают банковские гарантии, выданные банками и иными кредитными организациями или страховыми организациями, включенными в Реестр банков и иных кредитных организаций, который ведется Федеральной таможенной службой (ФНС России).), в качестве гарантии уплаты таможенных платежей).

Для включения банка в Реестр необходимо обратиться в ФТС России с заявлением, содержащим информацию. Подтверждение условий внесения в Реестр, с приложением к учредительным документам свидетельства о регистрации юридического лица и регистрации кредитной организации ЦБ РФ, лицензии Банка России на осуществление банковских операций. Заверенная карточка с образцами подписей должностных лиц банка. К которым предоставляется право подписки на банковские гарантии, документ, содержащий расчеты собственных средств на каждую отчетную дату в течение последнего календарного года. Баланс на последнюю отчетную дату, отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату.

Выдача гарантий банками осуществляется в соответствии с правилами, установленными ст. 342 ГК РФ осуществляется только в пределах предельного размера всех одновременно действующих банковских гарантий, установленных Минфином России в соответствии с ФТС России.

5) Банковские гарантии в налоговой сфере

Статья 184 НК РФ устанавливает особенности освобождения от уплаты налога при реализации подакцизных товаров за пределами территории РФ. Налогоплательщик освобождается от уплаты акцизов при реализации произведенных им подакцизных товаров и (или) передаче подакцизных товаров, произведенных из давальческого сырья и помещенных под таможенный режим экспорта, за пределы территории Российской Федерации либо при ввозе подакцизных товаров ввоз товаров в портовую особую экономическую зону при предъявлении банку налогового органа гарантии в соответствии со статьей 74 НК РФ или банковской гарантии.

Указанная гарантия должна предусматривать обязательство банка по уплате суммы специального налога и соответствующие санкции в случае ее несоблюдения налогоплательщиком в порядке и сроки, установленные разделами 7 и 7 примечания. Статьей 198 НК РФ документы, подтверждающие факт вывоза подакцизных товаров или ввоза в портовую особую экономическую зону подакцизных товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны, и неуплаты специальных налогов и (или)) штрафы. При отсутствии банковской гарантии налогоплательщик обязануплачивать акцизы в порядке, предусмотренном для операций по реализации подакцизных товаров на территории Российской Федерации.

В перечень документов, подтверждающих вывоз товаров, входят:

Договоры налогоплательщика с контрагентом на поставку товаров, облагаемых специальными налогами;

Платежные документы и выписка из банка, подтверждающая фактическое поступление выручки от реализации этих товаров иностранному лицу на счет налогоплательщика в российском банке;

Грузовые таможенные декларации с отметкой таможенного органа Российской Федерации, осуществившего оформление товаров в таможенном режиме экспорта, и таможенного органа Российской Федерации в регионе деятельности, в котором имеется пункт ввоза товаров за пределы таможенной территории с территории Российской Федерации Федерация;

Копии транспортных или товаросопроводительных документов или иных документов с отметками пограничных таможенных органов Российской Федерации, подтверждающих вывоз товаров за пределы таможенной территории Российской Федерации, за исключением вывоза нефтепродуктов в таможенном режиме экспорта через границу Российская Федерация.

Указанные документы представляются налогоплательщиком в налоговый орган по месту их учета в обязательном порядке в течение 180 дней со дня реализации указанных товаров.

В законодательстве не урегулирован вопрос о том, на какой срок должна быть выдана гарантия.

Налоговые органы считают, что налогоплательщик должен представить в налоговые органы залог или банковскую гарантию не позднее срока уплаты налога в бюджет. Устанавливается статьей 204 НК РФ и действует до принятия налоговым органом решения о правомерности освобождения от уплаты акциза, принятого на основании представленных документов, подтверждающих факт экспортной поставки.

Однако второе предписание налоговых органов о том, что поручительство должно действовать до тех пор, пока решение налогового органа уже успешно оспорено в суде.

8) определить дату (условия) вступления в силу гарантии (резервного аккредитива;

Международная судебная практика по применению взыскания по банковским гарантиям

Арбитражный суд при наличии доказательств исполнения в иностранном государстве основного обязательства по внешнеэкономической сделке удовлетворительным для бенефициара способом отказывает в удовлетворении заявленных бенефициаром требований об уплате гарантийных сумм, предъявленных компанией за рубежом в России. Внешнеторговая компания обратилась в арбитражный суд с иском к российскому коммерческому банку о взыскании крупной суммы по банковской гарантии, выданной в обеспечение внешнеторгового контракта.

Ответчик, российский банк, предъявил встречный иск о признании банковской гарантии недействительной, мотивируя это тем, что истец злоупотребил доверием банка. В срок, указанный в гарантии, бенефициар предъявил гаранту требование об оплате, ссылаясь на то, что принципал не поставил товар по внешнеторговому контракту. Гарант отказался уплатить сумму гарантии, указав, что, по имеющимся у него данным, основное обязательство выполнено удовлетворительным для бенефициара образом. Повторное требование бенефициара об уплате сумм поручителем также не было удовлетворено.

В судебном заседании выяснилось, что договор международной купли-продажи товаров предусматривал залог товара продавца в качестве обеспечения сделки. Из представленных в суд документов следует, что российская компания-продавец передала покупателю в залог имущество в виде двух морских судов. В соответствии с условиями внешнеторгового контракта, в случае неисполнения продавцом обязательств продавца по поставке товара, покупатель получал право удовлетворить свои требования за счет заложенного имущества, которое переходит к свое имущество в порядке, установленном законодательством иностранного государства. После передачи товара в залог покупатель произвел предоплату за товар по цене, предусмотренной внешнеторговым контрактом. При этом стороны внешнеторговой сделки запросили у российского банка выдачу поручительства в качестве гарантии надлежащего исполнения российской компанией основного обязательства, связанного с поставкой товаров за границу. При этом ни бенефициар, ни принципал не уведомили банк о том, что во внешнеторговом договоре содержатся подробные условия о залоге имущества продавца и что произошла передача заложенного имущества на территорию иностранного государства.

Банк выдал гарантию. Поставка товаров, предусмотренных внешнеторговым контрактом, не состоялась. Иностранная компания обратилась к поручителю с требованием об оплате. Бенефициар, обосновывая свои требования к банку, подчеркивая, что по договору гарантии применимым правом является право Российской Федерации, в котором указано, что если гарант до удовлетворения требования бенефициара осознает, что основное обязательство, обеспечиваемое банковской гарантией, уже исполнено полностью или частично исполнены, гарант должен немедленно уведомить об этом бенефициара. Повторное требование бенефициара, полученное гарантом после указанного уведомления, подлежит удовлетворению гарантом.

Банк-гарант утверждал, что бенефициар ввел его в заблуждение, не сообщив о том, что обязательства российской стороны по внешнеторговому контракту уже исполнены путем реализации заложенного имущества. Это последнее обстоятельство гарант расценил как злоупотребление правом на получение поручительства. Фактически бенефициар, являясь кредитором по основному обязательству, уже получил компенсацию за несоблюдение условий внешнеторгового договора заложенного имущества на территории иностранного государства. Ввиду этого достаточных оснований для требования по гарантии в Российской Федерации не было. А) Да.

Бенефициар обратился в коммерческий банк, выдавший банковскую гарантию, с требованием об уплате денежной суммы по данному обязательству. Поручитель, отказывая бенефициару в удовлетворении кредита, сослался на то, что неисполнение заемщиком обязательств по кредиту принципалом не является основанием для предъявления требований к поручителю, поскольку заемщик не отказывался платить по кредиту и подтверждал возможность выполнение основного обязательства через некоторое время. Международный Суд исковые требования удовлетворил, поскольку обязательство гаранта перед бенефициаром, предусмотренное банковской гарантией, не зависит от отношения между ними по обязательству, гарантированному гарантией. Причин, по которым поручитель имел право отказать в удовлетворении кредита бенефициара, не было: требования бенефициара были предъявлены до окончания срока, указанного в гарантии, и соответствовали условиям гарантии. В гарантийном обязательстве отсутствовали условия о необходимости представления документов, подтверждающих предварительное предъявление иска к доверителю или отсутствие у последнего денежных средств. При таких обстоятельствах бенефициар вправе без предварительного обращения к заемщику предъявить требование к гаранту об исполнении обязательств по банковской гарантии при выполнении предусмотренных в ней условий, то есть заемщик не уплачивает задолженность по кредиту и проценты в течение определенного срока, что подтверждает предварительное предъявление кредита в счет основного долга или отсутствие у последнего денежных средств. При таких обстоятельствах бенефициар вправе без предварительного обращения к заемщику предъявить иск к гаранту об исполнении обязательств по банковской гарантии при выполнении предусмотренных в ней условий, то есть неуплате заемщиком кредитной задолженности и проценты в течение определенного периода, подтверждающие предварительное предоставление кредита в счет основного долга или отсутствие средств у последнего. В таких обстоятельствах бенефициар имеет право без предварительного запроса заемщика.

Коммерческий банк выдал банковскую гарантию, по которой гарант обязывался выплатить бенефициару в случае неисполнения основного долга кредита сумму долга по кредиту и проценты. Бенефициар предъявил гаранту требование о соблюдении гарантийного обязательства. Гарант отказался уплатить денежную сумму, указанную в гарантии. Необоснованность отказа гаранта от исполнения своих обязательств подтверждена решением МКАС, которым удовлетворено требование бенефициара к гаранту. В связи с просрочкой исполнения обязательства по банковской гарантии на четыре месяца бенефициар предъявил иск о взыскании с гаранта дополнительных процентов. Суд исковые требования удовлетворил, на основании того, что гарант является должником бенефициара по самостоятельному денежному обязательству уплатить денежную сумму, указанную в гарантии. Ответственность гаранта перед бенефициаром за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по гарантии не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, если иное не предусмотрено гарантией. Поскольку гарант не исполнил свое обязательство и допустил просрочку выплаты денежных средств бенефициару, банк-гарант должен нести ответственность перед бенефициаром с момента получения его письменного требования. Ответственность гаранта перед бенефициаром за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по гарантии не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, если иное не предусмотрено гарантией. Поскольку гарант не исполнил свое обязательство и допустил просрочку выплаты денежных средств бенефициару, банк-гарант должен нести ответственность перед бенефициаром с момента получения его письменного требования. Ответственность гаранта перед бенефициаром за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по гарантии не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, если иное не предусмотрено гарантией. Поскольку гарант не исполнил свое обязательство и допустил просрочку выплаты денежных средств бенефициару, банк-гарант должен нести ответственность перед бенефициаром с момента получения его письменного требования.

Бенефициар обратился в МКАС с иском к гаранту в коммерческий банк о взыскании суммы денег по банковской гарантии и процентов за пользование чужими денежными средствами. Суд отказал в удовлетворении иска на том основании, что он был подан после истечения срока гарантии. В апелляционном порядке решение было отменено, а исковые требования удовлетворены по следующим основаниям. Для обеспечения денежного обязательства принципала коммерческий банк выдает банковскую гарантию, в которой оговариваются условия и порядок выплаты денежной суммы бенефициару, а также срок действия гарантии. Поскольку принципал не исполнил платежное обязательство, бенефициар до окончания срока, указанного в гарантии, на которую она была выдана, подала претензию к поручителю с представлением всех необходимых документов. Возражений по иску и приложенным к ней документам гарант не предъявлял, поэтому у него не было оснований для отказа в удовлетворении требований бенефициара. Поскольку гарант не удовлетворил требование бенефициара в разумный срок, бенефициар вправе в течение срока исковой давности обратиться в суд с заявлением о принудительном взыскании суммы денег по банковской гарантии, а также процентов.

Банк выдал принципалу гарантийное письмо, в котором не указывалось имя бенефициара, перед которым банк берет на себя обязательства по выплате денежной суммы в случае неуплаты долга принципалом. Принципал (должник по основному обязательству) вручил гарантийное письмо кредитору, выдавшему заем под эту гарантию. В случае неуплаты кредита основным должником кредитор обращался в банк с требованием об исполнении обязательств по банковской гарантии. Банк отказался выполнить данное требование, ссылаясь на отсутствие залогового обязательства. Иск кредитора к банку был удовлетворен арбитражным судом по следующим основаниям. Банковская гарантия должна содержать имя конкретного бенефициара.

Принципал — физическое или юридическое лицо, исполнитель договора, по которому банк предоставляет гарантию. Исполнитель инициирует сотрудничество с банковским учреждением и оплачивает стоимость его услуг.

Требования банка к клиентам, обращающимся за предоставлением гарантий

Для предоставления банковской гарантии клиент должен соответствовать следующим требованиям:

• Оборот клиента должен соответствовать сумме его обязательств по данному договору;
• Клиент должен осуществлять текущую деятельность не менее полугода;
• В отчете компании не должно быть убыточных периодов (возможны только сезонные);
• У компании не должно быть просроченных долгов, а некоторые банки не требуют кредитов в это время;
• Банки часто требуют, чтобы у компании был расчетный счет в этом банке.

При запросе залога у банка часто необходимо иметь имущественный или денежный залог, который может быть предоставлен в качестве залога. Иногда требуется гарантия. Отсутствие необходимого имущественного обеспечения увеличивает плату за предоставление залога, иногда вдвое.

Такие ситуации приводят к задержке выдачи гарантии и разрешаются только после внесения изменений в ее проект путем подписания соответствующего дополнения к договору. 1995 год ознаменовался событием, имеющим принципиальное значение как для банков, так и для хозяйствующих субъектов Российской Федерации — в Гражданский кодекс был введен новый институт банковской гарантии, при разработке норм которого использовались правила и международные обычаи. С тех пор банковская гарантия перестала рассматриваться как разновидность договора поручительства. Обязательство поручителя стало независимым от основного обязательства. Это означает, что поручитель отвечает по своему обязательству как основной должник..